机关食堂财务管理制度为进一步规范机关财务管理工作，认真贯彻执行财经政策、法规、制度，加强监督，维护财经纪律，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范下面是小编为大家整理的机关食堂财务管理制度8篇,供大家参考。
机关食堂财务管理制度篇1
为进一步规范机关财务管理工作，认真贯彻执行财经政策、法规、制度，加强监督，维护财经纪律，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的要求，结合我委实际情况特制定本制度。
一、财务管理工作制度
1、按照国家财经制度、法规要求，委机关各项财务收支活动都应纳入财会部门统一管理、统一核算，并接受监督。各项支出均应严格遵守市行政单位经费规定执行。
2、认真组织会计核算，办理会计业务；及时清理债权、债务，正确编制会计报表。
3、委机关各项开支均应取得真实合法的原始凭证，原始凭证必须由经办人签名，按规定审批程序批准后报销。出差或因公借款须经领导批准，任务完成后及时办理报帐手续。自制原始凭证格式由财务部门统一规定。
4、加强现金管理，不得“坐支”，加强支票管理，出纳、会计各司其职，互相制约。
5、财务人员要以身作则、奉公守法，认真贯彻国家各项改革措施，既要维护国家和集体利益，又要维护职工的切身利益。
6、会计人员应做好会计档案管理工作，每年要及时将各类会计帐、证、表等资料分类装订，立卷归档。
7、机关各项支出报销时间原则上定于每周周一、周三。
二、财务开支审批制度
为节约开支，减少浪费，委机关各项开支必须经主管财务主任审批后方可报销，严格履行“一支笔”审批制度。
（一）报批制度
1、委机关各项开支均应实行计划管理，报委主管财务主任批准，发票回来由财务按计划审核后，经委主管财务主任批准后方可予以报销。开支数额较大的，还应由主任办公会研究后批准。
2、购买物品、订阅报刊、杂志以及日常修缮等必须凭正式发票（税务局统一监制的）报销，非正式发票或非行政事业单位收据均不予报销。
3、千元以上的各项开支，必须通过银行转帐结算。领用支票必须填写支票申请单，注明用途及限额，办理完必须在十日内凭正式发票履行正常报批手续。
（二）审批权限
1、职工因公外出开会、培训、必须严格按照国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定执行。借支差旅费的人员，必须由本人填写借款申请单，注明到何地、办何事及计划天数，核定借款金额，返回后一周内按审批程序报销。机关人员大小借款，应经主管财务的主任批准。
2、符合探亲条件的职工，其探亲差旅费按规定予以报销。
3、购买各种固定资产、低值易耗品、材料及订阅党报党刊杂志、专业书籍等均应由经办人或部门提出计划，然后履行正常报批手续予以报销。
4、机动车辆实行定点维修，维修前应由司机提出计划，经办公室主任汇总，报分管领导和主要负责人同意。年终或每半年结帐一次，报销时必须按正常报批程序结算，并附修理费明细表。机动车燃料费实行一次性购买，分期领用。
三、财产物资管理制度
1、固定资产统一由办公室指定专人进行管理，应建立健全管理帐卡，对报损、报废、调出、变卖以及增加或减少的固定资产应由使用部门或管理部门提出书面申请，按审批权限报批。固定资产管理部门应定期对固定资产进行清查、核实。
2、购进低值易耗品、材料，要做好登记入帐工作，保管和采购签字交接，做到帐物相符。科室领用时，领用人员必须履行登记手续，年终汇总对帐。
四、福利制度
医药费、养老金、公积金、独生子女费、干部职工常规检查医疗医药费按统一规定执行。
五、财产清查制度
1、各科室每年应形成定期的清查盘点制度，对清查结果进行汇总，并将结果送机关办公室。
2、办公室为确保财产物资在储备、使用过程中安全无损，要进行经常的、不定期的抽查盘点工作，并对财产物资的清查盘点工作进行必要的监督检查，做出详细记录。
3、财产物资的清查核对要由办公室牵头，会同机关财务人员共同对有关科室财产认真组织盘点，并做好盘点后的对帐工作。
机关食堂财务管理制度篇2
为加强机关财务管理，规范内部财务行为，严肃财经纪律，严格财务收支审批制度，勤俭节约，杜绝浪费，提高资金的使用效益，更好地为教育教学服务，根据有关财经法律、法规精神，结合我局实际情况，特制定《禹王台区教文体局机关财务管理制度》。
一、机关财务管理实行“统一领导、统一管理”的体制
机关的财务活动在单位负责人的领导下，由计财科统一管理。计财科负责编制全局预算内、外计划，年终决算，撰写财务分析报告；按照国家有关财务规定统一设立帐户、统一核算，实行“一支笔”财务审批制度。
二、财务工作实行“两公开一监督”的管理办法。即公开财务管理制度，财务执行结果，接受群众监督。
（一）实行民主理财。成立局民主理财小组，负责对机关财务情况进行监督，对重大收支项目提出意见和建议，对财务公开的有关内容进行审核、分析、评价，听取群众意见，提出改进措施。
（二）计财科每季度向局务会议汇报局机关预算内外资金收支情况，年终公开接受区审计、监察、财政、物价、税务等部门的检查监督。
三、建立有效合理的预算外资金收支运行机制，确保机关工作的正常运转
（一）对所属单位和个人设立、调整收费项目和收费标准的，必须严格按照收费管理和审批权限办理报批手续，严禁各科室擅自收费。凡属地方收费管理和审批权限范围内收费项目的"设立、变更和收费标准的制定与调整，可由业务科室提出书面意见，经计财科审核后报局领导审批并商物价、财政部门会签下文，据此文办理《收费许可证》、变更手续，实行亮证收费。严禁使用非统一收据或不开收据向单位、学校和个人收费。严禁私设小金库。
（二）各科室组织业务活动发生的各项收入和各种代管款项，如考试报名费、资料费、职评费等，均由各科室提供明细清单，并要求缴款方及时缴款。属收费项目的，通过相应银行缴入区预算外资金管理股。属代管项目的，缴入本局基本帐户。计财科根据银行盖戳的缴费凭证，出具财政部门统一印制的收费收据或收款收据。
（三）有预算外收入的科室，每年初应编制全年预算外资金收支计划。预算外资金收支坚持“先收后支，量入为出，专款专用”的原则，并按照有关规定实行收支两条线管理，杜绝坐收坐支。
（四）预算外资金可用于弥补预算内事业费和办公经费不足等。支出由各科室根据业务活动的情况，本着勤俭节约的精神，按照少花钱、多办事的原则，编制用款计划，经局长审核批准。
四、加强财务事前监督，实行财务稽核制度，一切开支（含借款）必须履行
先审核后批报手续
（一）借款：工作人员出差或处理公务，必须填写注明事由的借款单，经领导批准后，计财科方可办理借款手续。借款应在返回一周内及时结算、归还。借款未结清者，不得再借。
（二）购置：（1）机关购买日常办公用品、器具、汽车配件、劳保用品、设备、汽车维修和图书、资料、报刊杂志的订购以及信封、信笺、公文用纸、档案袋、表格印刷等，应事先由办公室编报计划，经局长同意后，由计财科列入预算，再交办公室统一办理。（2）凡属控购商品，要先履行报批手续，否则不予购置。
（3）大宗办公用品、高档耐用消费品、贵重设备等购置，由办公室牵头，组织民主理财小组和相关科室，采取招标或竞争性谈判的方式进行选购。
（三）报销：（1）工作人员报销差旅费须认真填写差旅费报销单有关栏目（食宿自理的会议按住勤费报销时，须持召开会议单位文件或证明，否则不予支报会议期间的住宿费和住勤补助费），连同出差申报单经计财科审核后报销。（2）白纸条、代办条一律不得作为报销凭证。（3）数额在1000元以上较大的和特殊性的开支，需事先编报计划送计财科审核，并经局长同意或局长办公会议研究后，报请主管区长签字后，方可报销。（4）邮寄公文、信件、专递由办公室统一办理。
五、实行出差审批制度，控制差旅费支出
（一）机关工作人员需要出差的，应在出差前填写出差申报单，作为出差借款、报销的凭据。
（二）出差开支在1000元以内的申报单由局长批准，1000元以上的需经局长办公会议研究后批准。
（三）出差乘坐交通工具，要按有关规定执行。原则上不乘坐飞机，如遇距离过远，紧急工作等特殊情况须经局长批准后可以单飞一趟。
六、文印由办公室统一安排
凡需打印的材料，必须经办公室统一登记安排。凡需到外单位打印的材料，事先征得办公室签字同意方可办理。否则，不予报销。在外打印材料报销时间限在10天以内。
七、强化财产管理
（一）计财科应建立健全机关固定资产总帐。做到件件有着落，样样都在册。
（二）资料室必备图书经局长批准后，办公室负责购买，再由资料图书室验收，并做好登记和保管工作。
（三）机关车辆、电话、办公用品等管理与维修，由办公室会同计财科负责；房产的使用与管理由办公室负责；房产与水电设施的维修和配备由基建科负责。日常管理与维修工作要本着节约的原则统一安排，确定专人负责实施。
（四）机关财产物资的调拨、报废、捐赠等均应按照动支权限进行审批，由计财科统一办理。
（五）加强电话管理。
原则上每科室安装一部电话。平时因工作需要挂拨长途电话的，由办公室统一安排。
八、确定动支权限，严格审批制度
机关一切资金收支活动都要在进行财务收支审批后，才能办理收付业务。
九、规范会计工作，加强档案管理
（一）会计人员必须严格按照《会计法》及有关财务管理的法律法规，规范会计工作和财务行为，确保报销的原始凭证数字真实可靠，票据完整清晰，大小写金额相符。对于不合规的票据，坚决退回。
（二）建立会计档案与档案管理制度。会计人员要按有关规定建立会计档案。档案的借阅、交接、存放、销毁等，应严格按照国家有关规定执行。
机关食堂财务管理制度篇3
为了进一步规范单位财务行为，促进单位内部管理，加强内部会计监督，完善财务监督机制，提高会计信息质量，保护资金的安全、完整，提高资金使用效益。根据《中华人民共和国会计法》及有关财经法规，特制定内部财务管理制度。
一、单位内部财务管理体制
1、财经审批：根据新修订《会计法》第三条规定：单位负责人为本单位会计行为责任主体，切实对会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。结合我局实际，全局上下财经审批实行集体领导、分工负责、收支分线、单位负责人分别予以委托。对所有报销的原始凭证一律由财务部门首先审核，然后由主管行政的领导签字，方可报销，否则，出纳一律杜绝报销。对重大会计事项的决策和开支都必须经领导班子集体讨论决定。
2、财务部门的权责：负责财务预算和编制、执行、检查、分析具体制度并及时修定内部财务管理制度，组织、指挥基层单位的财务管理和经济核算；如实反映本单位的财务状况和经营成果，监督财务收支，参与单位经营决策，统一调度资金，统筹处理财务工作中出现的问题。
3、财务人员的分工。出纳员负责掌握财经政策，搞好现金管理，严格按照结算制度的规定，办理现金收支和银行结算业务，严格控制签发空白支票，做到日清月结，及时编制收、付凭证并予以登记现金、银行存款日记帐，定期与银行对帐单核对，月末编制银行存款余额调节表，核对相符，保管好相关财务印章（财务印章必须分开保管，会计或主管领导分别保管）。会计员具体负责编制转帐凭证，审核出纳员编制的收、付款凭证，登记会计帐簿，编制财务会计报告并做好财务分析和其它会计事务。
二、货币资金及往来户结算管理
1、现金管理：局属各单位库存现金必须实行限额管理，一般库存现金不超过三至五天的开支。收入的现金必须存入银行，不得随意坐支，超过现金结算范围的支出，必须通过银行转帐结算。
2、银行存款管理。
（1）遵守银行各项结算规定，保证银行结算业务正常进行。
（2）建立健全银行存款日记帐，及时与银行核对，并编制银行存款调节表，保证帐实相符。
（3）健全银行存款控制系统，对支票登记、领用、签发、核对、清查等，严格按照银行结算管理办法，严格规定各环节有关人员的责任。
3、往来户结算登记制度。局属各单位必须及时登记每笔往来款项，准确反映其形成，回收及增减变动情况，月底对各往来户款项的余额列出清单。
4、往来户结算定期核对与清理。各单位每月、季终对往来款项必须进行全面清理→←，对应收帐款按其帐龄长短逐项进行分析，必要时并及时函证核对，采取必要的催收措施，加快资金周转。
5、坏帐损失的确认、审批、财务处理。对于坏帐损失的确认条件按制度规定运行，严格审批程序，特别是逾期两个以上的应收帐款，对于坏帐的处理方法，在国家规定的幅度内按3-5‰的比例并作出相应会计处理。
三、固定资产管理
办公室应做好局固定资产登记管理，定期与财务科对固定资产进行盘点，对遗失、毁坏固定资产的，要查明原因，明确责任，作出处理。固定资产报废、调拨和变卖，按有关规定执行。
四、项目专项资金管理
1、项目专项资金申报。应由业务工程部门向上级主管部门和市级有关部门申报、转报各类专项资金的请示、报告，由申报或转报单位、业务科室负责拟稿，报分管领导签发。上报市、区政府的专项资金请示、报告，报局长签发。
2、项目专项资金安排。
（1）项目专项资金下达后，按下达的实际金额和使用范围，由工程业务部门会同相关科室研究提出该专项的预算安排方案，包括支出细项、支出金额、执行单位。报分管项目的领导审查，分管财务的领导审核。
（2）项目资金安排经审定后，由市财政拨付资金的，由财务科负责向市财政局报送方案；由局转拨或直接支付资金的，在项目执行前，分管项目的科室须向财务科衔接用款计划，并按项目进度填报项目资金拨款申请表，经分管项目的领导审查后，交财务科审核支出内容、金额与审批的方案一致，报主管财务的领导签字后予以拨款。
（3）专项项目资金有管理办法的，严格按项目资金管理办法执行。
3、项目专项资金的监督检查。由分管该项目工作的领导牵头，分管项目的科室负责，财务、监察、审计配合，对项目专项资金的实施进行监督、检查，对存在的问题要及时反映，提出整改措施并督促执行单位整改。项目执行完毕后由执行单位负责对专项资金实施情况及成效进行总结报送局长和分管项目、财务的领导。
五、拨款与工程结算管理
1、财政拨款预算包干经费：根据市、区拨经费计划和拨款进度，由分管领导、业务科室按年度计划和逐月考核、验收的结果，对各单位进行拨款。
2、工程管理：（指计划内所有的工程）
（1）根据上级部门下达的工程项目，由局统一研究确定施工单位，并下发任务书。施工单位在开工前，必须提出工程预算和施工图纸报局审批。
（2）开工后，根据上级预拨进度款，结合施工单位实际进度，对施工单位进行进度拨款。拨款前由施工单位填好进度表，由工程部门签字、财务部门签字、分管领导签字、主管领导签字，方可付款，手续不全者，出纳一律杜绝支付。
（3）工程竣工后，施工单位办理工程结算时提交竣工资料，由局验收合格方能办理竣工结算手续，并同时办理有关管理费，工程结余等上缴手续。
六、专用资金管理
具有专门用途的资金必须按照国家统一会计制度的规定，实行按一定标准和比例计提，然后专款专用，以收抵支，略有节余的原则。
1、职工福利基金：根据财政统一规定，按每月工资总额的2、5%计提。主要用于职工困难补助费、慰问病号等。慰问病号一次不超过200元，上级部门控制在300元以内，由单位领导带队，党群具体组织看望，不得多次看望，重复报销。
2、工会经费：按照上级要求，各单位的工会经费要设专帐，单独核算。计提比例按工资总额的2%计提，上交局40%，单位留用60%，由各级工会组织控制使用。
3、职工教育经费：
按工资总额的1、5%计提，主要用于干部职工学习先进技术，继续教育，由各单位控制使用。
七、费用管理
经费开支必须遵守财政部门的有关规定，坚持“厉行节约，严格支出”的原则，首先确保人员经费，优先安排好水、电、通讯和交通等各项开支，对专项经费实行专项专用。具体规定如下：
1、公务费：（包括：办公费、会议费、交通费）按局办制定的有关规定执行。
2、招待费、旅游费：按局纪委制定的有关规定执行。
3、差旅费：（因公出差：含住宿费、长途补助、交通补贴）按照东财[1996]40号文件规定执行。
4、一次性抚恤费：按武人[20xx]42号文件执行。
5、丧葬费：按武人[20xx]2号文件执行。
6、遗属生活困难补助费：按武人[20xx]17号文件执行。
7、探亲路费：按鄂人[1994]50号文件执行。
8、独生子女费、书抄费：在9年义务教育期间按报销发票中书抄费的全额父母双方各报一半；计划内二胎，在9年义务教育期间按报销发票中书抄费全额的80%父母双方各报一半。
9、独生子女托幼费：独生子女托幼费按每月50元标准，凭发票父母双方各报一半；计划内二胎按每月50元标准的80%父母双方各报一半。
以上办法各基层单位根据经济情况，可参照执行也可以从严执行。
以上管理办法，要求全局干部职工及财务人员必须严格遵守，模范执行。如该办法与上级规定有抵触的，以上级法规政策为准。
机关食堂财务管理制度篇4
为了加强机关财务管理规范财务行为，保障机关日常工作正常运转，提高工作效率，根据有关财政法规的规定，制定本制度。
一、收入管理制度
1、各部门收费时，必须使用从财政领用的正式收据，不得自行购用其他收据。
2、严格实行收支两条线制度，各部门所收取的资金必须直接缴入财政结算专户，不得私存或私设小金库，不得直接或变相坐支。
二、财务审批制度
镇政府机关所有支出（包括报销、发放津补贴、拨转经费和往来性支付）一律由常务副镇长一支笔审批，除特别授权外，否则财政不予受理和入账。
三、审批程序和权限
1、镇机关后勤费用支出1000元以内的需经经办人签字、主管领导签字，常务副镇长审批，经财政审核无误后方可报销；1000元以上的必须经党委会研究同意后方可报销。
2、各站办所费用支出需站办所长签字、主管领导签字后方可报销。
四、支出管理制度
支出报销实行三手制，即由经办人签明具体事由，分管负责人审核，常务副镇长审批。购置固定资产的支出，应经使用（或保管）人签字，财务同时进行固定资产财务核算。除工资和对个人补贴性支出以外的支出，应开具正规发票，严格控制白条支出。
1、办公费：一般办公用品的购置，需经分管负责人审核后，经常务副镇长同意，由财政负责购买，并建立领用手续和分发记录。
2、旅差费：旅差费的报销标准严格按财政局有关规定执行，外出学习、培训等所需经费报销必须附主办单位通知文件，并经领导审批。按上级财政部门规定报销车船费、住宿费和伙食补助费，应该在出差归来七日内填写《差旅费报销表》，及时办理报销，外出进行招商考察活动经费支出必须经领导批准，并列编制经费预算，报销时不准超出预算。
3、交通费：车辆维修必须到指定的汽修厂，经常务副镇长同意后方可修车，修车费用由财政安排专人定期结账，如需租车时，必须经常务副镇长同意，否则不予结账。
4、招待费：政府来客人一律在食堂就餐，标准按实际需要安排。食堂费用要每月同财政结一次账，用食堂报销单核销入账。特殊情况需在饭店招待的，或需在饭店要菜的必须经常务副镇长同意方可招待，标准按领导安排意见办。
五、现金管理制度
1、任何单位和个人不得挪用和借用公款，如有特殊情况需借款的，必须经常务副镇长批准，借款时间最长不得超过30天，前次未还的不得办理新的借款，出纳人员要加强对借款情况清查，及时催还到期借款。
2、严格执行《现金管理暂行条例》超千元以上的款项必须通过银行办理转账结算。
3、单位现金不得超范围留存，必须及时存入银行，做到日清月结。
机关食堂财务管理制度篇5
为进一步规范农业系统财务管理工作，认真贯彻执行财经政策、法规、制度，加强监督，维护财经纪律，出台了财务管理制度。
第一章总则
第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：
（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作
第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。初级经济师考试：工商管理专业知识与实务工商企业的概念。.。工商企业制度的。.。
第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。
第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。
第三章资本金和负债管理
第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。
第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。
第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。
第十六条加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。
第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批后，由财务管理中心登记后才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。第四章流动资产管理
第十八条现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。
第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。
第二十条银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。
第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。
第二十二条应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。
第二十三条其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。借用现金，必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。
第二十四条短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。
机关食堂财务管理制度篇6
一、办公费：实行定额包干，每人每月不得突破4元，在限额内由各科科长自行掌握使用，超额部分一律不予报销。
二、文印费：打印文件资料，一律经办公室主任签字批准，并严格控制打印份数。不经批准的，所有费用由打字员个人负担。文印所需纸张、油墨等用品的购置，由办公室报请主管财务的主任批准。
三、电话费：各科室电话一律取消长途功能，继续推行费用包年制度。费用缴付由财务科统一办理，每季考核一次。
四、照明费：除夜间加班，值班外，其它时间，宿办室电灯一律关掉，做到人走灯灭。机关大院及楼道由警卫人员负责，出现常明灯的，每发现一次，对当事人罚款10元。
五、探视费：系统内干部职工或直系亲属生病需要慰问探视的，由县社领导安排，不经领导批准，任何科室或个人一律不准用公款进行探视。
六、招待费：上级或职能部门来人需要招待的，必须提前报请主任批准，主任不在报付主任批准，由办公室安排陪餐人员，用餐标准和用餐地点。陪餐人员一般不超过三人，用餐标准每人不得突破30元，财务科凭领导和经办人注明招待原因的收据予以报销。
七、医药费：工龄在15年以下的，每人每月15元，工龄在15年以上的，每增加一年增发医药费一元，有重病住院需要检查治疗的，必须取得县以上主治医师证明，并报县社主任批准，所需医药费，由县社根据情况酌情解决。
八、维修费及低值品购置：机关需要购置家俱或房屋设备需要维修时，事前由办公室造报预算，报主任批准后购置或施工。在家俱用具的管理上，要按照谁使用谁负责保管的原则，由办公室、财务科造册登记，摸清底数，明确责任。每年进行一次盘点清理，对无故丢失或损坏的，由责任人按现价包赔损失。
九、费用开支批准权限：除电话费、办公费实行包干外，其它费用开支在10元以内的，由经办人签字，科长批准报销，超过10元的，由主管财务的领导批准报销；凡购物超过100元的，由主办人汇同财务科共同办理。
十、建立财务内审和公开制度：每月要由主管领导组织有关财会人员，对机关财务开支情况，进行一次自查自纠，并通过上栏或召开职代会的形式进行公布，增强透明度。
机关食堂财务管理制度篇7
为了加强会计核算与监督，严格财务审批制度，节约费用开支，防止国有资产流失，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》和有关财务制度规定，特制定本制度。
一、局机关工作人员必须遵循增收节支、精打细算、勤俭办事的原则，严格遵守财务管理制度和财经纪律。适用范围：局机关及会计核算中心。各站所可参照执行
二、财务管理人员要严格执行《会计法》、《审计法》等有关法律法规，坚持原则，坚守制度，处理好每一笔财务帐目，理好财、管好钱、做好帐。三、财务人员要做到日清月结，每月向局长汇报一次上月财务收支情况，当好领导参谋助手。
四、严格财经审批权限。凡是局机关、基层站的财务支出，无论金额大小均要报经局长签批，20xx元以上支出由局长办公会议集体研究决定后报批。
五、严格执行收支两条线规定。局机关、基层站所有收支由局里统一管理，集中建帐，分户管理，专项专用。严格执行钱帐物分离，即：管物不管钱帐，管帐不管钱物，管钱不管帐物。
六、局机关财务室和会计核算中心应做到增收节支，严格控制费用支出。
七、严格财经手续。费用发票一律使用正式发票，经手人、证明人、审批人三者齐全方可报销，否则，财务人员有权拒付和不入帐。
八、因公出差、下乡按县财政部门有关规定如实填报，填写报销单要详细写明起止时间、地点、报销标准等。凡填报不实者，局领导可拒绝签字，办公室可拒绝审核，财会人员拒绝报销。
九、局机关干职工外出出差等公务需提前借款的，必须经局长签字批准方可借支，借款金额最多不得超过核算所需经费，并在回局后及时办理核销手续。其他个人非公务一律不得借款。
十、严格执行现金管理制度。现金管理按照结算、存入、支拨、转借的要求，做到手续清楚，公私分明，存放可靠。现金管理人员不得公款私存，否则，按违纪论处。过夜库存现金不得超过100元，否则，由于保管不当，出现短款、丢失或失盗等现象，责任自负。
十一、办公用品采购。日常消耗性办公用品采购的方法和程序：
（1）局领导和各股室（含会计核算中心）根据业务工作需要，提出办公用品需求计划，报办公室汇总；
（2）办公室将全局办公用品需求情况向局长请示汇报，待批准后确定全局办公用品采购计划；
（3）由办公室和财务室按需求进度统一购买、保管，并填写《温泉县畜牧兽医局办公用品采购登记单》；
（4）局领导和各股室根据实际使用情况登记领取，领取数一般不得超过规定数额；
（5）费用结算，凭有税发票和采购用品详单即办即结。大宗办公用品和固定资产采购办法。本制度所指固定资产是指使用年限在1年以上或单项价值超过20xx元的国有资产。
采购办法：
（1）单项价值在20xx元（不含）以内或采购总额在10000元（不含）以内的大宗办公用品，各股室因工作需要购置的，须先提出采购申请，注明用品名称、规格、型号、用途等具体要求，报业务分管领导签署意见，报局长同意后，到办公室登记，由办公室和财务室负责统一采购结算。
（2）单项价值在20xx元以上和采购总额在10000元以上的重大采购项目由局长办公会议集体研究确定，由相关股室和办公室、财务室按财政纪律规定办理采购手续，需政府采购的委托区采购中心统一办理，由局财务结算。
十二、固定资产管理。单位固定资产指定专人管理，并将固定资产进行分类分项登记、编号，建立财产管理卡片，会计帐簿必须设置固定资产明细帐，定期或不定期地对固定资产进行清查盘点，年度末要进行一次全面的清查盘点，做到帐、卡、物相符。固定资产一律不准私人侵占或带回家用，严禁以物易物或赠送、转让。工作人员调离原单位时，必须将借用或领用的设备、图书等归还，并由相关管理人员签章清帐后方可办理调离手续，否则由管理人员负责追回或赔偿。
十三、本制度自20xx年月日起实施。
机关食堂财务管理制度篇8
第二十一条 固定资产管理
（一）本制度所称物品特指:固定资产、低值易耗品、办公文具、馈赠物品。物品管理是指对前述物品的申购、购买、入库、保管、使用、维护、处理等全过程的管理。
（二)固定资产。固定资产指房屋建筑及附属物、交通运输设备、音像设备(照相机、摄像机、投影仪、音响、电视机）、电子电器设备（计算机、复印机、打印机、传真机）等价值比较高，使用时间较长的物品。固定资产由会计分别建台帐，局办公室管理。
（三）低值易耗品。低值易耗品指办公桌椅、文件柜、货架、沙发、保险柜、修理工具、饮水机、电话机、计算器等单价较低，使用时间较短的易耗物品。低值易耗品一次性摊销计入成本，分别建帐备查，其实物由局办公室管理。
（四）办公文具。办公文具是指用于办公的纸张、笔墨、文件夹、笔记本、订书机、胶水等价值较小的办公用品。各科室办公文具按需领取。各科室需添置办公用品的，需提前提出申请，列出明细清单，由办公室汇总审核报分管局长或局长审批后由办公室统一采购，凭审批单报账。金额达到政府采购标准的实行政府采购。未经批准自行购置办公用品不予报销。
（五）物品申购。各科室申购物品时，填写《物品申购单》，注明单价，报办公室，经分管局领导批准。500元以下的物品申购须报局办公室审核，报分管财务局领导审批；超过500元以上的物品申购报局办公室审核，报局长审批。
（六) 物品采购。全局物品的采购均由办公室专人负责(负责财务的人员不得担任采购员）到定点商店采购。
（七）物品验收入库。所购物品及配套资料都必须经办公室物品保管员验收，并分别建立物品台帐。贵重物品应按照物品的存放要求妥善保管。
（八）采购报帐。采购人员持发票、物品申购单、验收入库单，按规定程序及时报帐。
（九）物品领用、使用与维护。物品使用人必须办理领用手续，实行以旧换新，领用时应核准物品的质量、价格、数量。使用物品时必须按要求正确使用。
（十）物品移交与归还。人员调动时应将本人使用物品应履行交接手续，办公室主任和监审员为监交人，移交人，接交人和监交人在移交清单上签字。
（十一）物品处置。物品的转让、报废由物品使用人申报，经分管领导审批，价值在1000元以上的物品须报局办公室审核，报局长批准。
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