审计业务质量自查方案（9篇）

木木文档网发表于：2022-12-14 15:20:04 来源：网友投稿

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审计业务质量自查方案（9篇）

篇一：审计业务质量自查方案

　　审计的自查报告（5篇）

　　审计的自查报告1依据总行下发的《xx银行稽内控风险排查工作实施方案》的

　　总体要求我支行坚持“标本兼治、重在治本、查防结合、重在防范、经营进展、内控优先”的总体原则。针对方案的详细要求进行了全面自查现将营业室自查状况汇报如下:

　　一、储蓄存款业务储蓄存款业务严格执行个人存款账户实名制无虚xx开户现象。针对存款大存、取款频繁账户进行检查不存在公款私存现象。利率使用精确无抬高存款利率无多提少提应付利息现象。检查各类储蓄存款登记簿的设置和使用状况其内容准时、正确、完好。二、企业帐户管理对帐户的开立资料进行了全面的检查严格根据内掌握度和规定执行。无违背规定开立基本帐户、一般帐户、专项帐户和临时帐户的现象无混淆单位性质和资金性质开立帐户状况不存在一个单位开立多个基本户和在同一银行开立不同帐户的状况。开户单位的开户资料齐全符合帐户管理规定不存在未经人民银行批准擅自开立帐户的现象无先开户、后补批的状况。三、内部结算检查1、印章管理检查按规定建立业务印章管理制度并对印章的制发、启用、保管、使用、停用、上缴和销毁等作出明确规定并按规定严格执行。

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　　2、有价单证及重要空白凭证市检查有价单证及重要凭证的管理符合规定实行专人保管无混用和混合保管的现象落实查库登记制度会计主管按规定进行查库查库记录规范、完好无涂改记录簿规范、完好领用手续齐全领用合规记录完好。3、账务组织检查分户账检查无凭证代账现象帐户设置齐全、完好设立真实分户账的户名与开销户登记簿以及预留印鉴卡的名称全都。各种登记簿的设置齐全记载内容真实准时并与有关分户账数据全都。各类余额表数据全都无虚增、虚减现象。四、对存、贷款及承兑汇票等业务的检查对大额存单及相关的承兑汇票和大额存单xx业务进行全面检查销户手续合规。对公存款单位的存款资金来源正常贷款资金走向正常无以贷转存的状况存款利息使用正确计算正确。五、对跟踪贷款和承兑资金流向的检查严格根据合同规定有用贷款资金和承兑资金对风险因素进行了准时的弥补并实行了有效措施。我支行已经对内控风险建立了长效的管理机制同时建立了检查制度将案件防控作为一项基本的管理工作。xx年将力图连续保持我支行“零案件”的防控目标。审计的自查报告2依据公司文件精神，结合我部审计检查实际状况，对本单位的财政财务状况进行了仔细的自查，现就自查状况报告如下：

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　　一、健全组织，强化领导为确保此次自查工作顺当进行，我部成立了以副经理为组长的自查自纠清查小组，主动开展自查自纠工作。二、严格清查，不走过场关于XX部审计财务自查自纠的报告三、仔细自查，准时自纠根据《关于做好审计中整改工作的通知》的要求，我部对本单位执行财经纪律及有关政策的状况以及内部财务管理制度的建立健全和执行状况进行了自查。1、我部全部财政资金均按预算用处使用，支出真实合规。无违规以虚报销猎取费用。2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。无以虚假理赔或夸大损失扩大赔付、虚假扩大公估费用、开具阴阳支票等多种违规形式猎取理赔资金。无以虚开中介发票形式猎取手续费资金等。3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。4、仔细执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐支的现象。5、仔细执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。6、国有资产帐实相符，核算规范，无违规处置国有资产、截

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　　留处置收入的行为。7、我部资金全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小

　　金库”。8、我部依据本单位实际，建立并实施内部监督和掌握制度，

　　相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和掌握。

　　审计的自查报告3依据教育局的文件精神，4月15日，我校对食堂的食品卫生、

　　设备平安等进行了逐项自查。从自查的状况看，基本符合教育部的规定。现将自查状况报告如下：

　　一、好的方面有以下几点：1、食堂卫生设施健全。学校自2000年起，间续投入了近几百万元修建和改造一、二食堂，更新和改造了大批的炊事设备，食堂的设备、设施基本实现了餐具、厨具不锈钢化，墙面、地面瓷砖化。目前食堂功能齐全、防蝇、防尘、防鼠等设施健全，各加工区布局合理，四周环境干净美丽。基本符合教育部的文件要求。2、内部管理比较规范。一是组织健全。自2000年起我校就成立了以校长于法文为组长的“食品卫生管理监督小组”，并分派后勤处一名副主任导职管理食堂，整个后勤执行“梯形”管理，“食品卫生监督小组”定期、不定期的对食堂进行卫生检查;二是管理规范。20xx年食堂出台了《长沙二中饮食服务管理细则》，对食堂的全面工作进行了制度化、规范化。从人员、调入、设备、选购、保管、加工、

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　　出售等全部管理环节进行了细化并狠抓落实。3、食品选购、贮存、加工卫生状况良好。食品选购我们严格

　　根据《食品卫生法》的要求进行选购，全部统一选购的食品(包括大米、面粉、肉类、食油、种类调味、柴油等)都进行严格的考察把关，并按国家规定进行索证。各班组自行选购的配菜、家禽类，我们执行“签订合同，定点供应”的方法，与集市固定摊点、菜农签订《供货质量保证书》，确保食品卫生平安，价格优待。食品贮存严格根据分类、分架、隔墙、离地的原则。加工程序比较合理，生熟、萦素分开，严格“三刀三板”和清洗消毒制度。基本符合教育部的文件要求。

　　4、食堂证照齐全、合法有效，全部工作人员每年都进行体格检查，每年都进行卫生学问的培训，并人人办理“两证”。平常主动协作、主动接受卫生行政部门的监督与指导，这方面我们做得比较好。

　　5、种类设备的.平安状况良好。食堂配属的各类炊事机械、用电设备、消防设备、电路、开关插座、各类库房的平安状况都比较好，管理比较规范、到位，操作规程明确。

　　二、存在问题在自查过程中也暴露出一些问题，归结起来有以下两点：1、部分同学的饮食习惯不科学、不卫生，外订盒饭现象较多。2、食堂的个别工人懒散，清洗蔬菜或清洗大米时没能严格按规定程序操作，食品中有砂石、虫、草等现象时有发生。三、整改措施为有效的掌握学校食物中毒大事发生，做好各类事故隐患监控，

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　　切实保障学校师生员工健康平安。我们着重从以下几个方面着手解决：1、加大宣扬教育力度，增添同学的食品卫生、平安意识。学

　　校卫生室、食堂要通过课堂教育、板报、学问讲座等多种形式加大教育力度，使食品卫生平安方面的学问深化人心，自觉抵抗假冒、伪劣产品，维护自身健康。同时，也使食堂的工作人员自觉根据《食品卫生法》进行操作营业。

　　2、加大管理力度，使师生员工形成良好的生活、工作习惯。重点抓好早操，催促同学早睡早起;加强门卫管理，杜绝校门流淌摊点的食品流入学校;食堂生产加工加强卫生监管，严格操作规程。加大奖惩力度。

　　3、全面停止使用一次性碗、筷和塑料袋，杜绝白色污染和食源性疾病的发生。

　　审计的自查报告4依据文件精神，结合我学校审计检查实际状况，对本单位的财

　　政财务状况进行了仔细的自查，现就自查状况报告如下：一、基本状况：XX中学创办于XX年X月，是XX区的高级中学。学校机构设

　　置了：校长室、政教处、教育处、总务处。现有编制XX人，在职员工XX人，财务隶属于XXXX。

　　二、任期内各学期招生状况20xx年秋季招生453人，20xx年春季招生434人，20xx年秋季招生767人，20xx年春季招生730人，20xx年秋季招生904人，

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　　20xx年春季招生920人，20xx年秋季招生970人.三、任期初及任期末资产负债状况。20xx年7月初资产负债状况：现金：xx元、银行存款：xx元、

　　固定资产：xx元、其他应付款：xx元、应缴财政专户款：xx元。20xx年10月末资产负债状况：现金：xx元、银行存款：xx元、固定资产：xx元、其他应付款：xx元。

　　我校收入均按收费答应证收费，准时上缴财政，无隐瞒、截留、转移财政收入；没有公款私存、没有设立“小金库”。各项支出真实、合规、合法。没有挤占挪用、扩大开支范围、提高开支标准、虚列支出等问题。

　　各年度各种专项资金，做到了专款专用、准时拨付。大宗物品和设备的购置，我校通过政府选购中心选购。各项资产做到了账实相符。落实了债权和债务的管理，没有重大经济遗留问题。审计的自查报告5江报财务处：感谢财务处在8月中旬组织对大江传媒下属相关单位在财务管理制度及帐务处理上的.内部审计工作，通过这次内审，网站充分熟悉到了平常工作中的缺乏之处。对于这次内审结果，我们虚心接受财务处的指导看法。现结合各分公司、子公司的实际状况，对此次内审工作中指出的问题做如下阐述：1、网站会计人员因不了解母公司在固定资产处理上实行的相

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　　关制度，导致固定资产实际入帐时，存在起始计量金额确实定，残值率的估算上存在与母公司计算口径不全都的情形。内审工作结束后，网站已在8月份按财务处的看法对全部入帐的固定资产统一改按3%的残值率追溯调整累计折旧金额。

　　2、赣州、上饶、宜春、吉安四家分公司都于今年3月份左右成立，分公司出纳岗位由行政人员兼任，工作之初都缺乏基本的财务理念，甚至个别分公司财务岗还消失离职现象，导致一些费用在报销上缺少必要的附件，如办公用品的零星选购无对应的选购清单；款待餐费无事先申请的用餐单；大额的办公设备选购只有相关领导的审批报告。内审工作结束后，网站会计对财务凭证进行了认真自查工作，结合内审中指出的问题凭证，完善领导审批手续，尽量补齐附件。对于各分公司负责人产生的费用，无论金额大小，都必需先经分管编委领导审批后再做报销处理。

　　3、南昌房网科技公司及大江电子商务公司因属大江传媒的控股公司，财务管理制度上没有完全按事业单位的财务政策进行管理，南昌房网科技公司在今年2月份的费用中有零星的烟酒类发票。

　　4、对于江西省家庭教育指导中心6月份收取江西大江教育询问有限公司20万元款项事宜，内审工作结束后，经相关领导商酌，确定按网络服务内容拟定合同，并计提相关税费。

　　5、利润反映不真实。由于20XX年审计提出不允许计提当期分成本钱，故大江传媒及下属分、子公司都未做此项工作，所以导致利润虚增，收入与本钱不配比的状况。

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　　通过此次内部审计，网站会计熟悉到自己在工作中的不是，盼望财务处平常能加强对网站会计人员的内部培训，提高财务核算水平。网站会计人员也会加强自身学习，渐渐提升业务水平，准时了解财务处相关管理制度，做好会计核算和监督工作，深化了解公司业务，准时发觉反映问题，加强与母公司财务总监的沟通。

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篇二：审计业务质量自查方案

　　审计局年度审计项目质量自查情况报告

　　审计局年度审计项目质量自查情况报告根据《江苏省审计厅关于转发审计署**年审计业务质量检查工作方案的通知》要求,我局对**年度实施的13个审计项目的质量进行了自查。从贯彻落实《国家审计准则》和相关法律法规、审计质量内部控制机制、审计卷宗质量等方面进行了自查,结果表明我局在审计执法工作中,严格遵守审计相关法律法规,具有较为完善的审计质量内部控制机制,审计档案卷宗完整且符合审计质量控制的要求。通过自查,也梳理出一些不足之处,我们将及时予以纠正和改进。

　　一、领导重视,周密安排自查工作

　　我局领导高度重视此次质量检查活动,要求充分认识审计质量检查的重要意义,要以此次自查为契机,认真梳理不足,研究整改措施,使审计业务质量跃上新台阶。为深入开展此次自查活动,局内召开会议,明确了自查工作的负责人、提出了自查的主要内容、研究了自查工作的开展形式、规定了自查工作各个环节的工作时限,为自查工作提供了组织保障。

　　二、有序开展,二次复核审计卷宗

　　全局人员上下联动、密切配合,对质量控制工作的人员配备、审理项目数量、项目质量责任追究情况进行了统计;对规章制度执行情况、质量控制的做法进行了梳理;对审计卷宗的实施方案、审计证据、审计工作底稿、审计报告文书等对照审计质量控制的要求,进行二次复核,并将存在问题归纳梳理。

　　三、梳理结果,总结主要经验做法

　　(一)审计质量控制体系完备、机制健全。局设有审理机构,明确专人负责,配备法制助理员,每年严格按照质量控制的要求,及时开展审理工作。**年以来,针对审计业务质量控制研究制定了《审计项目质量控制办法》、《审计跟踪督查办法》、《审计项目审理工作办法》等5项办法,并将局内所有制度规章进行了梳理,汇编成册。

　　(二)审计执法程序合法。所有审计项目均有立项依据,实施审计前,在审计进点见面会上,向被审计单位领导及有关人员说明情况,张贴告示,实行公示制度。审计流程严格按照《审计法》、《国家审计准则》及审计署有关流程规定实施,审计组在执法期间均能严格遵守相关廉政规定,做到依法审计,确保审计项目成果的真实性、客观性,有效保证了成果的利用。

　　(三)审计文书严谨规范。送达审计文书都有送达回执,审计通知书在规定时间内送至被审计单位,审计报告征求被审计单位意见,审计报告、审计决定书

　　均通过审计业务会议研究通过,有力保证了审计处理处罚的客观公正。所有审计文书依照《江苏省审计厅关于印发主要审计文书种类和参考格式的通知》的相关要求撰写。

　　(四)审计卷宗归档完整。严格按照审计署《审计机关审计档案管理规定》和《江苏省审计机关审计文件材料立卷归档作业规程》要求,对审计项目一案一卷进行归档立卷,从收集、整理、保管、利用、编研、统计、鉴定、移交都有文字记录成册,所有审计档案按照保存年限和种类移存档案室。

　　(五)以控制手段保证审计质量。主要抓好人员控制、过程控制、审理控制。坚持对审计实施方案实行集体审定;对审计结论资料进行层层复核和审核;所有项目都坚持专职审理和审计业务会议制度,认真履行审计跟踪督查办法;每年对审计项目质量进行检查,有完善的项目评优和责任追究制度。

　　四、存在不足和今后努力方向

　　通过此次自查,也发现了存在审计事项的变动与审计实施方案的调整未能及时契合;有些事项发表审计评价不够慎重的问题,针对存在问题,我局召开了专题工作会议,明确整改要求,及时予以纠正。

　　通过自查,促进了我局审计业务质量控制工作水平的提高,推动了审计质量控制内部管理机制的进一步健全。在今后的审计工作中,我局将严格按照审计质量控制的要求开展业务工作,加强内部控制、防范审计风险,让我局审计项目质量工作再上新台阶。

　　(编辑:琛哥)

篇三：审计业务质量自查方案

　　万元问题问题类别问题点金额已整改未整改未整改原因项目工程投资方面项目计划管理项目没有批复擅自投资项目实施管理应公开招投标的未招标变更洽商未审核10项目竣工管理未挄觃定迚行竣工结算11未挄觃定迚行竣工决算1213物资采传促销方面计划和预算的审批申贩制度是否完善职责是否明确手续是否完备14审批制度是否完善职责是否明确手续是否完备15执行制度是否完善职责是否明确手续是否完备16采贩方式和价格确公开招标邀请招标竞争性谈判询价等采贩方式的确定是否符合相关制度觃定17未建立供应商资质讣证制度幵严格执行18采贩合同的制订和执行丌合觃19过程管理和监督职责未严格到位20验收和他物资验收管理丌合觃21存货管理和报废处置丌合觃22他款迚度质保金管理丌合觃23项目后评估管理未严格执行24宣传促销项目的合未严格执行招投标法觃觃定25委托第三方开展宣传促销项目26开展的宣传促销活劢发放的促销品价值和形式丌符合行业相关觃定要求27合同签订单位发票出具单位和收款单位名称丌一致28工业企业借机向商业企业提供赞劣或变相送钱送物29商业企业收受和索要赞劣奖金补贴和贵重物品30由商业企业挃定宣传促销项目和供应商3132多元化投资管理方面投资项目审批管理情况多元化企业擅自对外投资33多元化企业擅自增加投资觃模变更投资内容34多元化企业为其仕企业提供担保和借款35关联企业交易情况无偿占用主业资金资产36不行业外企业签订长期低价合同37职工入股情况职工参股入股不主业直接相关的业务3839工商企业之间烟叶基地和科研经贶方面通过第三方收取资金管理贶咨询贶等方式转嫁贶用或套40方面帐外资产方面工商企业之间互劣庆典赠品未记实物帐4142职工薪酬方面工效挂钩工效挂钩政策执行情况工资外列支工资性收入补贴情况43劢用工资结余情况44年金年金住房公积金政策执行情况45领导干部薪酬领导干部薪酬是否严格挄照国家局核定数发放46保险补充养老医疗保险的贩买发放情况47其仕商业保险的贩买发放情况48个人所得未仗扣仗缴个人所得税情况尤其关注企业为职工仗缴个税情况4950财务管理方面资产管理未严格挄照觃定程序处置资产51资产权属丌清权证丌完整52企业为职工承担职工建房成本贶用的情况53闲置资产丌良资产资产处置及账实丌符的情况54利用主业资产资金品牌和相关资源为职工入股企业谋利造成国有资产流失情况55贶用管理运输贶用价格公允性合理性存在的问题56运贶发票真实合觃性存在的问题57营销贶用采

　　中烟公司全面审计自查-复查工作实施方案(总13页)

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　　中烟公司全面审计自查复查工作实施方案

　　为了进一步加强全省卷烟工业生产经营和财务管理，规范经营管理行为和秩序，促进企业持续健康发展，根据国家局关于开展行业全面审计工作的部署和要求，特制订本实施方案。

　　一、审计目的以财务收支的真实、合法、效益为基础，发现和解决企业生产经营和财务管理中的不规范问题，并认真进行整改落实。进一步规范企业生产经营和财务管理行为，巩固近年来整顿规范和加强内部管理监督工作的成果，提高企业严格规范水平，为全面落实“卷烟上水平”目标任务，实现黄鹤楼、红金龙品牌发展目标奠定更加坚实的基础。二、组织领导公司总部成立全省卷烟工业全面审计工作领导小组，组织、部署和督促全省卷烟工业企业开展全面审计工作。总经理彭明权同志任组长，各分管副总经理任副组长，四大中心、财务部、人力资源部、综合计划部、市场部、物资部、企管部、监察部、整顿办、审计部等部门负责人为领导小组成员。领导小组办公室设在审计部。各烟厂、直属单位、全资及控股多元化企业相应成立全面审计工作领导小组及办公室，组织领导本企业的全面审计工作。厂

　　长（经理）担任组长，作为全面审计工作的第一责任人，对本企业全面审计工作负总责，分管厂长（经理）任副组长，财务、业务、审计、人事、企管、纪检和整顿办等相关部门负责人为领导小组成员。领导小组办公室设在审计部门。

　　三、审计范围公司所属各烟厂、直属单位、全资及控股多元化企业、公司总部有关部室（中心），2010年—今年6月份生产经营和财务管理中存在的问题，重大事项可追溯到以前年度。四、审计的重点内容及职责分工（一）工程投资方面1、工程投资项目审批制度的执行情况。重点检查有无未经国家局和公司批准擅自实施的项目；有无超投资规模、超建设标准、变更投资内容的项目；是否存在化整为零、规避审批的问题。2、招投标法律法规的执行情况。重点检查是否存在未按招投标法律法规和国家规定擅自进行的工程建设项目及设备材料采购。3、工程项目管理情况。重点检查基本建设项目是否严格执行了质量、造价、资金、审计、竣工和验收等方面的管理程序规定。以上内容由工程管理部门负责自查。

　　（二）物资采购和宣传促销方面1、计划和预算的审批情况。重点检查采购计划、资金预算、采购实施方案的编制与审批是否符合规定，职责是否明确，手续是否完备。2、采购方式和价格确定的合规性。重点检查采购方式的确定与审批是否符合相关制度规定；招标等程序实施过程是否合规；价格确定过程是否合规；供应商管理是否实行资质认证制；采购合同管理与执行是否合规；过程管理和监督职责是否严格到位。3、验收和付款的合规性。重点检查物资验收及质量信息反馈是否按规定执行；付款进度、预付款及定金管理是否严格规范，供货单位、合同单位、发票出具单位、收款单位名称是否“四统一”；存货管理是否严格规范；项目后评估工作和资料归档等管理是否合规有效。4、宣传促销项目的合规性。重点检查宣传促销计划管理、申请及审批是否严格规范；采购方式是否严格执行规定；实施过程是否规范；是否存在委托第三方开展宣传促销；对行业内传媒公司的费用支付情况；在零售终端开展的宣传促销活动、发放的促销品价值和形式是否符合行业相关规定要求；供应商单位、合同单位、发票出具单位、收款单位名称是否“四统一”；项目后评估工作和资料归档等管理是否合规有效。

　　以上物资采购方面（除机器设备和信息化采购外）由物资采购部门负责自查，信息化采购由信息部门负责自查，机器设备采购由所有涉及此类采购的部门负责自查，宣传促销方面由营销部门负责自查。涉及存货管理方面由仓储部门协助，涉及结算付款方面由财务部门协助。

　　（三）职工薪酬方面1、执行“工效挂钩”政策情况。重点检查职工收入是否全部在工资总额内开支，有无在工资外列支个人收入补贴的问题。2、企业年金。重点检查是否严格执行国家有关企业年金的政策。3、领导干部薪酬。重点检查领导干部薪酬是否严格按照核定的标准执行。4、购买商业保险情况。重点检查补充养老保险及其他商业保险的购买、发放情况。以上内容由人力资源部门负责自查，财务部门协助。（四）多元化投资管理方面

　　1、投资项目审批管理情况。重点检查有无未经国家局批准擅自对外投资及增加规模、为多元化企业提供担保和借款等问题。

　　2、关联企业交易情况。重点检查关联企业是否存在无偿占用主业资金、资产的问题。

　　3、职工入股清理情况。重点检查是否存在职工参股入股与主业直接相关业务的问题。

　　以上内容由财务部门负责自查，多元化管理部门协助。（五）工商企业之间交易不规范方面1、烟叶基地和科研经费情况。重点检查有无变相向商业企业提供资金的问题。2、零售终端建设方面。重点检查是否存在以价格折让或变相降价、发放现金、卷烟实物等作为促销手段，向商业企业提供赞助或变相送钱送物，支付零售终端卷烟展示柜的费用等问题。3、账外资产方面。重点检查是否存在工商企业之间互助庆典赠品，导致资产未入实物台账进行管理的问题。以上烟叶基地和科研经费方面内容，分别由烟叶采购部门、技术研发部门负责自查，零售终端建设及账外资产方面由营销部门负责自查。（六）财务管理及其他方面1、资产管理。重点检查处置资产的程序是否合规；有无资产权属不清、权证不完整的现象；是否存在闲置资产、不良资产及资产账实不符、国有资产流失等情况。2、费用管理。重点检查运输费用是否存在商业指定运输企业，运费发票是否真实、合规；检查营销费用是否采取定额包干的方式，业务接待、广告、宣传费用发票是否真实、合规；职工

　　报销发票是否真实、合规；展览费、广告费、宣传费和促销费科目的核算是否符合行业成本核算办法的规定。

　　3、税收管理。重点检查是否存在跨期确认收入问题；是否超计划备货生产，将未打码卷烟反映为半成品存货发至商业企业，而未确认收入的问题；是否存在收到政府补助未确认损益的问题。

　　4、对外捐赠。重点检查是否严格执行国家和行业关于对外捐赠的有关规定。

　　5、“小金库”问题。重点检查是否存在通过各种方式形成账外资金、账外资产，设立“小金库”的问题。

　　6、权益法核算。重点检查对外投资的会计核算是否正确。7、高价烟销售管理。重点检查工业调拨环节高价烟流向和渠道是否规范。以上内容由财务部门负责自查，其他相关部门协助。五、时间和人员安排全省卷烟工业企业的全面审计工作，分为方案制订、自查和复查三个阶段进行。（一）今年8月上中旬为实施方案制订阶段。各企业收到公司印发的方案后，结合各自实际，制订针对性的自查方案，以指导本企业的自查工作，于8月20日前上报审计部。

　　（二）今年8月15日起至10月底为自查阶段。各企业及公司总部财务和业务等相关部门，按照实施方案中规定的重点审计内容，对2010年至今年6月份的生产经营和财务管理情况进行自查。完成自查后，于10月15日将自查报告及问题整改汇总表（附件一）报审计部进行汇总。（三）今年11月至12月为复查阶段。审计部将从各企业抽调18名审计人员组成两个审计组，对各企业的自查工作进行全面复查审计，公司总部相关部门的复查由审计部直接实施。全部复查完成后，形成审计报告，报公司领导小组批准后，上报国家局。除此之外，各企业所属的全资及控股多元化企业由各企业自行组织完成复查审计。各审计组于12月15前完成现场审计，将审计报告及问题整改汇总表（附件一）报审计部进行汇总。（四）2012年1-6月迎接国家局的重点审计。六、工作要求（一）明确责任，严肃纪律，确保全面审计工作扎实推进。各企业要充分认识全面审计工作的重要性，切实加强组织领导和工作部署，做到组织机构、工作人员和职责任务的“三落实”。各企业厂长（经理）是全面审计工作的第一责任人，要对全面审计工作亲自部署，亲自督促，亲自抓落实。分管领导协助厂长（经理）落实具体工作，对从方案制订到自查实施等工作要

　　加强指导督促，及时研究解决自查过程中出现的各种问题。财务及各业务部门，分别负责涉及本部门职责范围的自查任务的落实。为保证自查效果，各烟厂、直属单位要按照六个方面的审计内容，由对应的业务部门牵头负责，进一步组成若干个专项自查小组，各负其责，全面进行自查。自查完成后，各专项自查小组要分别形成自查报告，交本企业审计部门进行汇总。审计部门负责统筹协调，指导自查，协助把关，复查审计和报告汇总上报等工作。要把全面审计作为下半年审计工作的最核心任务、最突出重点，集中力量全力以赴抓紧抓好。要在全面审计工作领导小组的统一领导下，切实履行职责，认真学习领会国家局的精神，仔细研究审计实施方案的各项要求，协调指导本企业的自查工作，把好自查质量关。要及时主动向领导小组汇报工作进展情况和发现的问题，并督促所查出问题的整改到位。

　　公司总部有关部室除指导各企业自查工作外，还要负责涉及本部门工作职责范围的自查内容，形成本部门的自查报告。

　　（二）周密部署，精心实施，确保全面审计工作取得实效。各企业要严格执行方案，以审计实施方案为统领，全面落实国家局规定的审计内容和要求，按照规定的方法步骤扎实有序推进；认真搞好试点，选取武汉卷烟厂为试点单位，及时总结经验，完善方法，以指导其他企业的自查工作。加强工作指导，各企业领导小组要定期听取本企业自查情况的汇报，及时研究解决

　　自查中发现的问题。各企业每月底要将自查进度及相关情况书面上报公司全面审计工作领导小组办公室，以及时了解掌握自查工作情况。审计部要不定期到各企业进行现场指导和把关，协助解决问题。

　　（三）狠抓问题整改，健全长效机制，巩固全面审计成果。各企业要严格执行全面审计工作的部署和要求，认真进行自查，确保检查结果的真实、完整。针对自查、复查出来的问题，不遮掩、不回避、不推诿，认真分析原因，制定有效措施，抓好问题的整改落实。马上能整改的问题，做到边查边改；一时整改不完的问题，拿出具体的整改意见和方案，限期完成；由于历史等客观原因造成现在已经无法整改的问题，要收集好相关资料，实事求是地予以说明和反映。对带有普遍性、倾向性的问题，认真进行深层次的剖析，从政策和制度等层面研究制订切实可行的方法，着力完善内部控制，形成防范问题再度发生的长效机制。要以这次全面审计为契机，达到运作规范、监管有效的目标，促进企业生产经营和财务管理的规范化和制度化。

　　附表：

　　烟草行业今年全面审计问题整改汇总表

　　序号

　　问题项目问题类别

　　问题点

　　项目计划管理

　　项目没有批复擅自投资项目建设超批复金额、面积

　　未按规定报请审计

　　应公开招投标的未招标

　　邀请招标、竞争性谈判、单一来源等方式不合规

　　6工程投项目实施7资方面管理

　　对清单控制价未审核招投标文件未审核

　　合同价款未审核

　　变更洽商未审核

　　项目竣工

　　管理

　　未按规定进行竣工结算未按规定进行竣工决算

　　其他

　　1314

　　计划和预物资采算的审批

　　申购制度是否完善，职责是否明确，手续是否完备审批制度是否完善，职责是否明确，手续是否完备

　　15购和宣

　　执行制度是否完善，职责是否明确，手续是否完备

　　传促销方面

　　采购方式公开招标、邀请招标、竞争性谈判、询价等采购方式的确定是

　　和价格确

　　否符合相关制度规定

　　定的合规

　　未建立供应商资质认证制度并严格执行

　　性

　　采购合同的制订和执行不合规

　　金额

　　已整改

　　未整改

　　单位：万元

　　未整改原因

　　过程管理和监督职责未严格到位

　　验收和付款的合规

　　性

　　物资验收管理不合规存货管理和报废处置不合规付款进度、质保金管理不合规项目后评估管理未严格执行

　　未严格执行招投标法规规定

　　委托第三方开展宣传促销项目

　　开展的宣传促销活动、发放的促销品价值和形式不符合

　　宣传促销

　　行业相关规定要求

　　项目的合规性

　　合同签订单位、发票出具单位和收款单位名称不一致

　　工业企业借机向商业企业提供赞助或变相送钱送物

　　商业企业收受和索要赞助、奖金、补贴和贵重物品

　　由商业企业指定宣传促销项目和供应商

　　其他

　　投资项目

　　多元化企业擅自对外投资

　　审批管理

　　3435

　　情况多元化投资管关联企业

　　36理方面交易情况

　　职工入股情况

　　多元化企业擅自增加投资规模、变更投资内容多元化企业为其他企业提供担保和借款无偿占用主业资金、资产与行业外企业签订长期低价合同

　　职工参股入股与主业直接相关的业务

　　其他

　　工商企烟叶基地

　　39业之间和科研经通过第三方收取资金管理费、咨询费等方式转嫁费用或

　　不规范费方面

　　套现

　　方面帐外资产方面

　　工商企业之间互助庆典赠品未记实物帐

　　其他

　　工效挂钩政策执行情况，工资外列支工资性收入补贴情

　　工效挂钩

　　况

　　动用工资结余情况

　　年金

　　年金、住房公积金政策执行情况

　　领导干部

　　职工薪

　　薪酬

　　46酬方面

　　保险

　　领导干部薪酬是否严格按照国家局核定数发放补充养老、医疗保险的购买、发放情况其他商业保险的购买、发放情况

　　个人所得未代扣代缴个人所得税情况，尤其关注企业为职工代缴

　　税

　　个税情况

　　其他

　　未严格按照规定程序处置资产

　　资产权属不清、权证不完整

　　资产管理

　　企业为职工承担职工建房成本费用的情况

　　闲置资产、不良资产、资产处置及账实不符的情况

　　54财务管55理方面

　　利用主业资产、资金、品牌和相关资源为职工入股企业谋利造成国有资产流失情况

　　运输费用价格公允性、合理性存在的问题

　　运费发票真实、合规性存在的问题

　　费用管理

　　营销费用采取定额包干方式

　　广告、宣传费用发票真实性、合规性存在的问题

　　职工报销发票真实、合规性存在的问题

　　税收管理

　　存在跨期确认收入问题

　　存在收到政府补助未确认损益的问题

　　6263

　　对外捐赠

　　未严格执行国家捐赠规定对外捐赠、未履行审批程序擅自对外捐赠

　　捐赠协议签订单位、捐赠票据开具单位和捐赠款项支付单位不一致的情况

　　虚列支出转出资金设立“小金库”

　　小金库

　　隐匿收入设立“小金库”

　　向关联企业、职工入股企业转移资产、资金

　　6768

　　权益法核算

　　合并范围不完整未进行合并抵销

　　少计投资收益

　　其他

篇四：审计业务质量自查方案

　　审计行政执法案卷项目质量自查情况的报告

　　审计行政执法案卷项目质量自查情况的报告审计行政执法案卷项目质量自查情况的报告

　　县政府办：根据你办《关于开展行政处罚案卷评查工作的通知》（略政办发［］99号）要求，我局高度重视，迅速安排专人，从10月15日至23日对全局54宗审计案卷进行了一次全面认真清查。通过自查找出了存在的问题，并逐项进行了补充完善。完善之后，按照陕西省行政处罚案卷质量评查内容和标准逐项对照，其基础部分全部符合要求，为合格卷；文书规范按标准打分为100分。现将具体情况报告如下：一、领导重视，安排周密为了搞好这次审计行政执法案卷项目质量自查工作，10月15日，局内专门召开了局务会议，成立了自查领导小组，并确定由分管综合法制工作的副局长负责，综合法制股牵头开展自查。会议决定自查分为三个步骤进行：一是各股进行自查，查漏补缺；二是领导小组进行复核，填写自查工作底稿，查找问题；三是针对存在的问题，督促各股室搞好补充完善。局里给各股室复印了审计项目质量标准，限定了自查时间，有效保证了自查工作保质保量按时完成。二、认真自查，弥补不足全局自查工作开始后，各分管副局长分为对各分管股室进行督促指导，各相关业务股室将全部力量投入到对案卷的复核中，很快摸清了各类案卷存在的问题。针对存在问题，按照《陕西省审计机关审计文件材料立卷归档作业规程》和《陕西省行政处罚案卷质量评查内容和标准》进行了弥补和完善，对个别尚未复核的案卷进行了重新复核，对遗漏的项目进行了补充，对不规范的卷宗进行了重新装订。完善工作结束后，我们对各股室的卷宗逐一进行了复核，填写了检查底稿，并逐项进行了打分。经过认真自查，重新整理的案卷，基本符合上级规范要求。三、自查结果（一）审计程序合法。我局所有审计项目的立项都是经县政府批准，或是依据《审计法》规定经有关部门委托及申请，具有合法的立项依据。在项目实施中，我们严格按照《审计法》和审计署有关审计作业规程进行实施。自查未发现违反审计程序的行为。（二）审计作业规范。所有审计文书的送达都有送达回执。对审计通知书要求在审计项目实施三日前送达被审计单位。对审计证据的取得严格按照客观性、合法性、相关性、充分性的要求，详细纪录审计证据取得的时间、地点、方式、来源等，并有被审计单位及其经办人签字盖章。在出具审计报告和下达审计决定前通过座谈会等多种形式征求被审计单位意见和建议，有力保证了审计处理处罚的客观性和公正性。审计收缴和罚款使用全省统一的缴款书，罚没款项全额上解财政。（三）审计执法严格。在审计执法过程中，能严格按照局内审计质量控制制度开展工作，能严格按相关法律法规、规章处理审计事务。审计干部在执法期间均能严格遵守审计署6号令和相关廉政规定，确保了审计项目成果的真实性、客观性，有效保证了成果的利用。（四）案卷归档完整。我们严格按照审计署的要求，使用全国统一的卷皮，

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　　经过认真整理和排序，一案一卷对所有审计项目进行了归档。现已全部移存县档案馆专柜保存。

　　四、存在问题及今后努力方向虽然通过认真自查和及时弥补，我局审计项目质量又有了一定提高，但与审计署有关规定和县委、县政府的要求相比，仍然存在如下一些问题：一是审计日记编写过于简单或内容不够完整；二是审前调查不够深入细致；三是部分案卷对单位的回复没有采纳说明，单位审计整改情况资料不齐。针对上述问题，领导小组进行了认真的分析研究，并决心在今后的审计工作中，严格按照《归档作业规程》开展审计业务。局内采取一把手负总责，分管领导分工负责的办法抓好落实，努力把我县审计项目质量提高到一个新水平。

　　--来源网络整理，仅供学习参考

篇五：审计业务质量自查方案

　　审计项目质量检查制度第一条为了加强对审计项目质量的监督管理确保审计工作质量减少审计风险促进审计人员依法履行职责根据中华人民共和国国家审计基本准则审计机关审计项目质量检查暂行规定结合本局审计工作实际制定本制度

　　审计项目质量检查制度

　　第一条为了加强对审计项目质量的监督管理，确保审计工作质量，减少审计风险，促进审计人员依法履行职责，根据《中华人民共和国国家审计基本准则》、《审计机关审计项目质量检查暂行规定》，结合本局审计工作实际，制定本制度。

　　第二条本制度所称审计项目质量检查，是指本局依据有关法律、法规和规章的规定，对业务科室完成审计项目质量情况进行的审查和评价。

　　第三条检查机构本局审计项目质检查组负责审计项目质量检查事项。并依据有关法律、法规、规章和上级审计机关的要求制定审计项目质量检查工作计划（包括检查评分标准，评分标准等）和检查工作方案，报局长办公会。

　　第四条检查方式审计项目质量检查，主要通过听取审计组组长汇报、检查审计档案查阅有关资料等方式进行；必要时可以到被审计单位以及其他有关部门和单位调查、核实有关情况。

　　第五条检查内容

　　（一）执行审计法和其他有关法律、法规的情况；

　　（二）执行各项审计准则及上级审计机关有关规定的情况；

　　（三）建立和执行审计质量内部控制制度的情况；

　　（四）审计项目的实施情况；

　　（五）审计意见和建议的采纳情况、审计决定的落实情况；

　　（六）审计成果反映的客观性、真实性以及审计成果发挥作用的情况；

　　（七）其他有关情况。

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　　第六条检查时间审计项目质量检查组根据局年度工作计划，每半年对业务科室审计项目质量进行一次检查，每年全面进行两次，必要时，可以随时进行抽查。检查前应送达审计项目质量检查通知书。

　　第七条审计质量的考核奖惩审计项目质量检查后，审计项目质量检查组应对被检查的审计项目质量进行量化评分，对检查结果进行综合评议，并提出评价意见，书面通报检查情况。对质量好的项目应当通报表扬；有突出问题的，应当责令限期整改，被检查科室应当及时将整改情况书面向审计项目质量检查组汇报；对质量问题严重的，给予通报批评，并按《审计质量责任制》、《审计执法过错责任追究制度》规定追究有关人员的责任。每次检查结束后，检查组应在15日内将检查情况向局长办公会作书面汇报。

　　第八条审计项目质量检查结果是评价业务股室和相关项目人员审计工作质量的重要依据，各业务股室应当积极配合法制科的检查，如实反映、提供有关情况和资料。

　　；

篇六：审计业务质量自查方案

　　单位审计自查报告（共5篇）

　　（三）按计划实施审计项目。年初，制定内部审计项目计划为区政*工作项目。该项目工作经费*万元，**同。每所每年**服务费用为*万元，合计*万元，已按合同要求付款。

　　今年以来，签订专项法律服务合同*次，服务费用为*万元。余*万元用于*日常办公经费。

　　二.存在问题及下一步整改计划在内部审计自查中，在财务方面存在一定的问题，如预算编制有待加强，项目经费支出缺少相关的管理制度或资金使用管理办法，核算.报销及支付审核有待完善。下一步，我办将着力抓好审计整改。

　　（一）加强预算的编制工作。继续细化预算内容，更进一步提高预算编制的准确性，强化预算约束，同时对年初的预算资料要存档保管，以便年末决算和了解预算的执行情况，进一步加强财政资金的有效使用。

　　（二）严格费用报销审核。严格费用的支付审核，明确报账流程和审批权限，杜绝超范围的费用报销和不规范.不合理的费用单据入账。制定科学.合理.精细的“三公”经费预算，实行三公经费支出的计划管理。

　　（三）制定项目管理制度。明确项目资金的开支范围.开支标准，做到有章可循.有规可依，提升项目资金的使用效率和安全，项目资金严格按批准的项目和用途使用，专款专用并建立项目辅助账。

　　（四）健全现金日记账。逐笔记载现金收支，做到日清月结，表.账.款相符。

　　解决后顾之忧的好措施，但有些学校却将此办成了集体班，按集体幼儿园的标准收费，增加的收费要家长向单位报销;国办幼儿园出现了议价班;体育场出现了私分旱冰场收入;有些市政工程队把工程款存到街道服务队，然后套取现金，街道服务队从中提取1-5的手续费，工程队将所余部分以种种名义分给职工。

　　二.滥发衣料.工作服。有的单位自行提高了发放工作服的标准.质量;有的单位根本不应发放工作服，却私自发了化纤服装或毛料服装，塘沽区有二所幼儿园所，在市人民政府关于检查处理滥发服装的文件发布以后，抢发了毛料服装。据初步统计，有九五个行政事业单位违反规定发放了衣料.服装，共开支五一万元。其中有和平区系统的四个单位，开支四万多元。

　　三.巧立名目，滥发奖金.补助.津贴.实物。行政事业单位的奖金发放办法，市人民政府已有明确规定，但有些单位不按规定执行，巧立名目发放各种奖金.补助.津贴.实物。如寒假奖.暑假奖.学期奖.节日奖.子女补助.岗位津贴.计划生育手术补助等。有的单位以收入不入帐或造假帐的办法私分公款。有的中学把行政预算的福利基金多次转给工会，然后以工会活动费的名义分给职工。行政单位财务自查双篇报告。发放实物的品种也很多，如躺椅.电镀椅.棉大衣.雨衣.蚊帐.铝锅.保温瓶.书包.茶叶.酱牛肉.熏鸡.小肚.火腿肠.奶粉.罐头等。乱发实物的资金来源，主要是勤工俭学收入，办业余学校.补_班的学杂费收入或其他预算外资金。

　　四.公费旅游。有的借出差的机会游山玩水，有的以各种名义外出参观。据不完全统计，检查出来的公费旅游共一千二百多起。河东.南开两个区所属四个单位公费旅游涉及一千一百八一人，到过七个地区。有的还是区领导批准或参加的。汉沽区卫生局组织医务人员在海滨进行心血管病调查，结束后到蓟县.北戴河旅游五天。有的单位在组织公费旅游的同时，对没有参加旅游的人员还发了旅游补助费。

　　五.私设小钱柜。有些单位采取收入不入帐，私自提高收费标准或虚列开支等办法截留公款。私设小钱柜或以个人名义存入银行。这类问题在有预算外收入的单位最多。红桥区一所中学就采取开收据不入帐.不开收据不走帐和随收随支等手段，将校办工厂卖铜灰的业务收入和学校出租教室的住宿费收入.学生赔偿费收入，虚列开支私分一万二千八百多元，以个人名义和储金会名义分别存入银行。红桥区局体卫科组织学生透视付给某中学的透视机折旧费，学校则作为小钱柜，事后以补助的名义私分给职工。六.乱摊派.乱收费.牟取非法收入。有些单位随便提高收费标准;有些费用应该统一报销，却要由所在单位报销;国办学校业余班随便提高收费，有的业余学校一学期收费三元;借用学校教室，有的一间教室一个月收租金五元。派出所收治安费;有些医疗部门自费药品不自费，西于庄卫生院乱开自费药品，随便记入医疗费联单，并私分了蚊香九千盒.卫生纸四千一百卷.红梅饮四千瓶等自费药品，共达二万四千多元。

篇七：审计业务质量自查方案

　　1.审计专项自查报告

　　根据《XXXXX公司全面落实审计整改实施办法》有关公司文件精神，结合XXXXXX公司开展的第二次保险机构财务业务数据真实性检查，加强中介业务管理自查自纠，治理商业贿赂不正当交易自查自纠和20xx年度上半年依法合规经营报告等专项检查工作，切实整改存在的问题，现就自查情况报告如下：

　　一、健全组织，强化领导为确保此次自查工作顺利进行，XXX公司高度认识，将开展好全面落实审计整改工作作为推动改革发展的具体行动，在思想上高度重视，细致谋划，精心部署，成立了以总经理为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作，确保全面落实审计整改的顺利开展。二、严格清查，不走过场成立清查小组后，XXX公司按要求认真学习文件精神，对照自查内容进行自查。做到不走过场不留死角，及时发现和解决存在的问题。三、认真自查，及时自纠按照《XXXXXXXX司全面落实审计整改实施办法》的要求，XXXXX公司对违规承保、虚假退费、违规理赔、手续费及中介业务管理问题、XXXXX问题、保费核算问题、虚列费用、应收保费问题、资金管理问题、违规对外担保等十类重点问题进行了自查。1、违规承保20xx年度XXXX公司保费收入达XXXXXX元，各险种保费收入、其他业务收入及追偿款收入等各项业务收入均如实反映并及时确认纳入帐内核算，不存在虚增保费、截留保费、虚假批退；严格执行条款费率，不存在拆单甩单跨年度调节保费、滚单入帐、改变条款约定退保环节虚假退保退费等数据不真实情况。同时，不存在违规变更条款承保及违规降低费率承保的情况。2、虚假批改或违规注销各险种赔付支出包括赔案缮制、赔款支付等基本能达到各项相关规定要求并符合保险合同相关规定。不存在制造虚假赔款及套取赔款情况、不存在扩大赔付、通融赔付现象；不存在向保险人支付赔款后收取返还的情况；不存在虚假列支理

　　赔查勘费用等问题。3、违规理赔20xx年度XXX公司赔付支出XX元，各险种赔付支出包括赔案缮制、赔款支

　　付等基本能达到各项相关规定要求并符合保险合同相关规定。不存在制造虚假赔款及套取赔款情况、不存在扩大赔付、通融赔付现象；不存在向保险人支付赔款后收取返还的情况；不存在虚假列支理赔查勘费用等问题。

　　4、手续费及中介业务管理问题未发现将直销业务虚挂为中介机构业务，虚开中介发票套取手续费用于支付给正式员工、无资格保险中介或个人手续费、账外暗中支付手续费等数据不真实情况。严格执行“一条规定”、“两个条件”和三项一致的要求来支付中介业务手续费。5、农业保险问题根据农险相关规定，合规承保，合规理赔。不存在虚假承保农业保险套取财政补贴，违规注销保单及虚假理赔，理赔到户不到位的情况。6、保费核算问题不存在通过拆分保单，跨年度调节保费收入或变更险种，或通过上年不出单或批退保单，次年出单或批增，调节年度保费的情况。7、应收保费问题在应收保费方面，至20xx年底XXX公司应收保费余额为XXXX万元，其中见费出单以前账龄较长的应收保费比例较大。虽然按规定计提了坏帐准备，但努力降低应收保费仍是一个主要工作，争取在20xx年底有一大幅度的下降。8、虚列费用不存在使用xx报销，套取资金用于支付高管和职工薪酬奖金福利、个人侵占挪用资金以及支付中介手续费或贴补市场手续费等数据不真实情况。公司严格按照保监监管政策，不存在帐外暗中支付手续费，或超规定比例支付高额手续费等情况。9、资金管理问题不存在通过虚构经济事项或使用xx报销，套取资金用于支付职工薪酬、个人侵占挪用资金以及支付中介手续费或好处费等情况；公司严格按照保监监管政策，

　　不存在帐外暗中支付手续费，或超规定比例支付高额手续费等情况。10、违规对外担保20xx年，XXX公司根据上级公司《关于开展XXXX有关事项清查工作的通知》

　　及相关文件精神，结合《关于开展对外担保有关事项清查工作的实施意见》中的要求，开展了对外担保行为清查工作，经清查确认，并无通知禁止范围内的对外担保行为。

　　2.审计专项自查报告根据总行下发的《xx银行稽内控风险排查工作实施方案》的总体要求我支行坚持“标本兼治、重在治本、查防结合、重在防范、经营发展、内控优先”的总体原则。针对方案的具体要求进行了全面自查现将营业室自查情况汇报如下:一、储蓄存款业务储蓄存款业务严格执行个人存款账户实名制无虚xx开户现象。针对存款大存、取款频繁账户进行检查不存在公款私存现象。利率使用准确无抬高存款利率无多提少提应付利息现象。检查各类储蓄存款登记簿的设置和使用情况其内容及时、正确、完整。二、企业帐户管理对帐户的开立资料进行了全面的检查严格按照内控制度和规定执行。无违反规定开立基本帐户、一般帐户、专项帐户和临时帐户的现象无混淆单位性质和资金性质开立帐户情况不存在一个单位开立多个基本户和在同一银行开立不同帐户的情况。开户单位的开户资料齐全符合帐户管理规定不存在未经人民银行批准擅自开立帐户的现象无先开户、后补批的情况。三、内部结算检查1、印章管理检查按规定建立业务印章管理制度并对印章的制发、启用、保管、使用、停用、上缴和销毁等作出明确规定并按规定严格执行。2、有价单证及重要空白凭证市检查有价单证及重要凭证的管理符合规定实行专人保管无混用和混合保管的现象落实查库登记制度会计主管按规定进行查库查库记录规范、完整无涂改记录簿规范、完整领用手续齐全领用合规记录完整。3、账务组织检查分户账检查无凭证代账现象帐户设置齐全、完整设立真实分户账的户名与开销户登记簿以及预留印鉴卡的名称一致。各种登记簿的设置齐全

　　记载内容真实及时并与有关分户账数据一致。各类余额表数据一致无虚增、虚减现象。

　　四、对存、贷款及承兑汇票等业务的检查对大额存单及相关的承兑汇票和大额存单xx业务进行全面检查销户手续合规。对公存款单位的存款资金来源正常贷款资金走向正常无以贷转存的情况存款利息使用正确计算正确。五、对跟踪贷款和承兑资金流向的检查严格按照合同规定实用贷款资金和承兑资金对风险因素进行了及时的弥补并采取了有效措施。我支行已经对内控风险建立了长效的管理机制同时建立了检查制度将案件防控作为一项基本的管理工作。20xx年将力图继续保持我支行“零案件”的防控目标。3.审计专项自查报告根据《xx县人民政府办公室关于印发201x年度xx县实行最严格水资源管理制度考核工作方案的通知》（x政办〔201x〕xxx号）通知要求，我局按照考核内容和评分标准对201x年度实行最严格水资源管理制度的落实情况进行了全面自查，现将有关自查情况报告如下：一、工作开展情况1.加强领导，靠实责任。自该活动开展以来，局党组高度重视，及时召开专题会议，对实行最严格水资源管理制度工作进行了全面安排和部署，成立了最严格水资源管理制度工作领导小组，领导小组下设办公室，负责制度制订、人员抽调、情况报送、督查检查等工作。并结合我局实际情况制定了相关工作制度，通过严格实施工作制度，层层分解任务，逐级靠实责任，切实做到了认识到位、行动到位、措施到位，为实行最严格水资源管理制度提供了强有力的组织保证。2.强化宣传，营造氛围。充分发挥舆论先导作用，坚持把强化宣传作为抓好实行最严格水资源管理制度的基础，采取发放宣传资料、张贴宣传标语、拉挂宣传横幅等形式，深入开展了以《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》等法规为主要内容的水资源专题宣传教育活动，进一步增强了干部职工和人民群众的环保意识和节约用水意识，形成了人人爱护环境、人人重视环保、人人节约用水的社会氛围。

　　二、自评情况经自查，我局建立了实行最严格水资源管理制度工作领导小组，自评得分为xx分；制定了切实可行的最严格水资源管理工作制度并加以落实，自评得分为xx分；积极开展实行最严格水资源管理制度的宣传教育工作，自评得分为xx分。综合自评总分为xxx分。三、成效与经验在工作中，我局将强化宣传作为抓好实行最严格水资源管理制度工作重点，切实增强了干部职工和人民群众的环保意识和节约用水意识，使实行最严格水资源管理制度工作真正取得了实效。四、下一步工作措施在今后工作中，我们将严格按照中央、自治区、市和县关于实行最严格水资源管理制度的目标要求，进一步完善工作制度，靠实责任，强化措施，狠抓落实，确保上级政策完完全全落到实处。4.审计专项自查报告按照郊区工委《关于在农口开展“三重三抓一监督”活动的安排意见》，我镇本着实事求是的原则对镇政府、镇综合站、镇经委、镇计生站、镇经管站财务进行了全面自查。切实把财务管理和实际情况相结合，对好的经验，进行总结，对存在的问题，积极改进，从而夯实我镇各单位的财务基础工作，同时为xx年财务工作的科学管理奠定基础。现将自查情况汇报一、总体工作情况（一）加强综合管理，健全财务管理岗位职责设置xx年的工作中我镇严格执行财务工作规程，全面提升财务工作质量，明确各个岗位责职，使财务管理的各项制度进一步得到落实。能够按照《会计法》的有关规定从事会计工作，配备财务人员，财会人员具有一定的专业理论素质和较强业务工作能力，工作中真正做到报表的及时性，数据的真实性，资料的完整性，分析的针对性，财务的规范性，从而进一步提高工作质量，通过考核来促进基础管理。为了提高我镇财务管理水平和会计核算质量，制订了工作目标考核办法，量化、细化考核内容，实行工作目标考核责任制。

　　（二）完善财务管理制度，规范财务管理行为xx年的财务管理工作中，我镇以抓制度建设为重点，完善了会计人员岗位责任制、财务处理程序制度、内部牵制制度、稽核制度、原始记录管理制度、财产保管清查制度、财务收支审批制度、会计档案管理保密制度等相关制度。各项制度明确财务管理的目的、界定财务管理的职责、整合财务管理的程序、统一财务管理的表单，是管理必须遵守的工作规范，也是制订、执行财务管理及相关的工作规程的依据。从而进一步完善了财务管理制度，规范了财务管理行为。（三）夯实会计基础工作，理顺业务流程对我镇发生的各项经济业务都严格取得或填制合法的原始凭证，并对各种原始记录的格式、内容、填制方法、签章、传递、汇单反馈做了统一的`要求与规范，使得会计基础工作做到真实、完整、正确、清晰、及时。在财务经费的使用上，本着节约、合理使用的.原则，坚持以预算为主线，所有的支出严格按照预算执行，并合理安排用款进度，保证预算期间各阶段的资金需要。（四）增强账务核算准确性，为决策提供有效支持在财务核算上，严格业务处理程序的管理，严格财务审批制度，保证会计数据正确合法。对当天发生的业务，当天登记入帐，现金和银行存款日记帐做到日清月结。各单位并根据各项资金的性质，严格做到专款专用，账目清楚，手续齐全，没有发现挪用、私分等违纪行为。会计报表数据做到了真实准确、内容完整，报送及时并附有财务情况说明书。（五）加大固定资产管理工作力度结合我镇实际，明确了固定资产购置、领用、调拨、出租、出借等具体工作程序和要求，从而进一步规范了本部门的固定资产管理工作。在固定资产管理机制上、管理程序上、管理措施上进行了有益尝试，进一步强化了全镇的固定资产管理工作。1、审核各部门上报的固定资产购置、处置、调拨等申请计划，严格入库手续，做好帐务处理。2、定资产已经按照要求建档建册，物款相符，登记准确，没有造成固定资产流失的情况。二、通过自查发现工作中还存在一定的不足（一）财务管理力度需进一步加强还存在管理工作上的松懈，各项制度的执行力方面有待加强，没有形成真正

　　意义上的自我监督和自我约束机制。（二）财务人员素质需进一步提高随着电算化在财务工作的应用，在规范和方便财务工作的同时，也对财务人

　　员的素质提出了更高的要求，提高业务能力和知识水平成为我们亟待解决的问题。（三）内审制度需进一步健全各单位均没有设置内部审计人员，建议上级单位制定一个统一的财务审计制

　　度，以便遵照执行。5.审计专项自查报告6.审计专项自查报告3月26日在卫生局召开了院长会议，会后院领导对我院的财务管理情况非常

　　重视。结合卫生局对乡镇卫生院财务专向治理的工作要求，对我院财务状况进行了自查，现将我院自查情况报告如下：

　　1、财务管理情况执行收支两条线制度。防保站、一体化收入纳入卫生院总账，不存在账外账资金或小金库。关于坐收、坐支我院存在此现象。

　　2、我院不存在挪用卫生室建设款、农村孕产妇补助款、卫生室农合款及县外转诊报销款。公共卫生经费用于对公共卫生服务人员工资及公共卫生设备及办公用品购置。

　　3、备用金使用：由于我院建设公共卫生用房，建筑用款没有入账，故备用金没有日清月结。

　　4、药品的购进管理做到往来账目清楚，定期盘存药品，药品账目相符。5、国定资产账目相符，购置设备先申请后入账，再入固定资产账。6、负责情况：由于拉动内需我院需配套资金，存在自行贷款现象。关于集资和合作经营近两年内不存在此现象。7、不存在隐形负债情况。8、工资发放：20XX年工资全部兑现。9、支出情况：有的月份存在超支情况。整改措施：对于以上情况我院要做的1、杜绝坐收、坐支行为，不从收款室支出任何单据，对于支出的单据财务人员拒收。

　　2、及时把建房支出入账，冲减备用金做到日清月结。3、自行贷款要申报，并说明理由，如局党组不批，不自行贷款。4、尽一切努力先发放职工工资，不拖欠工资。

篇八：审计业务质量自查方案

　　中烟公司全面审计自查-复查工作实施方案(总13页)

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　　中烟公司全面审计自查复查工作实施方案

　　1、投资项目审批管理情况。重点检查有无未经国家局批准擅自对外投资及增加规模、为多元化企业提供担保和借款等问题。

　　2、关联企业交易情况。重点检查关联企业是否存在无偿占用主业资金、资产的问题。

　　3、职工入股清理情况。重点检查是否存在职工参股入股与主业直接相关业务的问题。

　　报销发票是否真实、合规；展览费、广告费、宣传费和促销费科目的核算是否符合行业成本核算办法的规定。

　　4、对外捐赠。重点检查是否严格执行国家和行业关于对外捐赠的有关规定。

　　5、“小金库”问题。重点检查是否存在通过各种方式形成账外资金、账外资产，设立“小金库”的问题。

　　公司总部有关部室除指导各企业自查工作外，还要负责涉及本部门工作职责范围的自查内容，形成本部门的自查报告。

　　附表：

　　烟草行业今年全面审计问题整改汇总表

　　序号

　　问题项目问题类别

　　问题点

　　项目计划管理

　　项目没有批复擅自投资项目建设超批复金额、面积

　　未按规定报请审计

　　应公开招投标的未招标

　　邀请招标、竞争性谈判、单一来源等方式不合规

　　6工程投项目实施7资方面管理

　　对清单控制价未审核招投标文件未审核

　　合同价款未审核

　　变更洽商未审核

　　项目竣工

　　管理

　　未按规定进行竣工结算未按规定进行竣工决算

　　其他

　　1314

　　计划和预物资采算的审批

　　申购制度是否完善，职责是否明确，手续是否完备审批制度是否完善，职责是否明确，手续是否完备

　　15购和宣

　　执行制度是否完善，职责是否明确，手续是否完备

　　传促销方面

　　采购方式公开招标、邀请招标、竞争性谈判、询价等采购方式的确定是

　　和价格确

　　否符合相关制度规定

　　定的合规

　　未建立供应商资质认证制度并严格执行

　　性

　　采购合同的制订和执行不合规

　　金额

　　已整改

　　未整改

　　单位：万元

　　未整改原因

　　过程管理和监督职责未严格到位

　　验收和付款的合规

　　性

　　物资验收管理不合规存货管理和报废处置不合规付款进度、质保金管理不合规项目后评估管理未严格执行

　　未严格执行招投标法规规定

　　委托第三方开展宣传促销项目

　　开展的宣传促销活动、发放的促销品价值和形式不符合

　　宣传促销

　　行业相关规定要求

　　项目的合规性

　　合同签订单位、发票出具单位和收款单位名称不一致

　　工业企业借机向商业企业提供赞助或变相送钱送物

　　商业企业收受和索要赞助、奖金、补贴和贵重物品

　　由商业企业指定宣传促销项目和供应商

　　其他

　　投资项目

　　多元化企业擅自对外投资

　　审批管理

　　3435

　　情况多元化投资管关联企业

　　36理方面交易情况

　　职工入股情况

　　多元化企业擅自增加投资规模、变更投资内容多元化企业为其他企业提供担保和借款无偿占用主业资金、资产与行业外企业签订长期低价合同

　　职工参股入股与主业直接相关的业务

　　其他

　　工商企烟叶基地

　　39业之间和科研经通过第三方收取资金管理费、咨询费等方式转嫁费用或

　　不规范费方面

　　套现

　　方面帐外资产方面

　　工商企业之间互助庆典赠品未记实物帐

　　其他

　　工效挂钩政策执行情况，工资外列支工资性收入补贴情

　　工效挂钩

　　况

　　动用工资结余情况

　　年金

　　年金、住房公积金政策执行情况

　　领导干部

　　职工薪

　　薪酬

　　46酬方面

　　保险

　　领导干部薪酬是否严格按照国家局核定数发放补充养老、医疗保险的购买、发放情况其他商业保险的购买、发放情况

　　个人所得未代扣代缴个人所得税情况，尤其关注企业为职工代缴

　　税

　　个税情况

　　其他

　　未严格按照规定程序处置资产

　　资产权属不清、权证不完整

　　资产管理

　　企业为职工承担职工建房成本费用的情况

　　闲置资产、不良资产、资产处置及账实不符的情况

　　54财务管55理方面

　　利用主业资产、资金、品牌和相关资源为职工入股企业谋利造成国有资产流失情况

　　运输费用价格公允性、合理性存在的问题

　　运费发票真实、合规性存在的问题

　　费用管理

　　营销费用采取定额包干方式

　　广告、宣传费用发票真实性、合规性存在的问题

　　职工报销发票真实、合规性存在的问题

　　税收管理

　　存在跨期确认收入问题

　　存在收到政府补助未确认损益的问题

　　6263

　　对外捐赠

　　未严格执行国家捐赠规定对外捐赠、未履行审批程序擅自对外捐赠

　　捐赠协议签订单位、捐赠票据开具单位和捐赠款项支付单位不一致的情况

　　虚列支出转出资金设立“小金库”

　　小金库

　　隐匿收入设立“小金库”

　　向关联企业、职工入股企业转移资产、资金

　　6768

　　权益法核算

　　合并范围不完整未进行合并抵销

　　少计投资收益

　　其他

篇九：审计业务质量自查方案

　　审计工作自查报告

　　审计工作自查报告（精选6篇）时间稍纵即逝，辛苦的工作已经告一段落了，回眸过去这段时间的工作，有惊喜，也有不足，将成

　　绩与不足汇集成一份自查报告吧。自查报告怎么写才不会千篇一律呢？下面是小编为大家整理的审计工作自查报告（精选6篇），希望对大家有所帮助。

　　感谢财务处在8月中旬组织对大江传媒下属相关单位在财务管理制度及帐务处理上的内部审计工作，通过这次内审，网站充分认识到了平时工作中的不足之处。对于这次内审结果，我们虚心接受财务处的指导意见。现结合各分公司、子公司的实际情况，对此次内审工作中指出的问题做如下阐述：

　　1、网站会计人员因不了解母公司在固定资产处理上采取的相关制度，导致固定资产实际入帐时，存在起始计量金额的确定，残值率的估算上存在与母公司计算口径不一致的情形。内审工作结束后，网站已在8月份按财务处的意见对所有入帐的固定资产统一改按3%的残值率追溯调整累计折旧金额。

　　2、赣州、上饶、宜春、吉安四家分公司都于今年3月份左右成立，分公司出纳岗位由行政人员兼任，工作之初都缺乏基本的财务理念，甚至个别分公司财务岗还出现离职现象，导致一些费用在报销上缺少必要的附件，如办公用品的零星采购无对应的采购清单；招待餐费无事先申请的用餐单；大额的办公设备采购只有相关领导的审批报告。内审工作结束后，网站会计对财务凭证进行了仔细自查工作，结合内审中指出的问题凭证，完善领导审批手续，尽量补齐附件。对于各分公司负责人产生的费用，无论金额大小，都必须先经分管编委领导审批后再做报销处理。

　　4、对于江西省家庭教育指导中心6月份收取江西大江教育咨询有限公司20万元款项事宜，内审工作结束后，经相关领导商酌，决定按网络服务内容拟定合同，并计提相关税费。

　　5、利润反映不真实。由于20XX年审计提出不允许计提当期分成成本，故大江传媒及下属分、子公司都未做此项工作，所以导致利润虚增，收入与成本不配比的情况。

　　通过此次内部审计，网站会计认识到自己在工作中的不是，希望财务处平时能加强对网站会计人员的内部培训，提高财务核算水平。网站会计人员也会加强自身学习，逐渐提升业务水平，及时了解财务处相关管理制度，做好会计核算和监督工作，深入了解公司业务，及时发现反映问题，加强与母公司财务总监的沟通。

　　一、领导重视，内审机制不断完善(一)根据《关于进一步加强各镇、街道内部审计工作的通知》(xx审行〔20xx〕4号)文件要求建立独立内审机构，本单位已成立内部审计工作小组，本中心财务等工作严格遵守财政纪律。(二)健全完善内控制度，今年逐步完善了单位内控制度，坚持廉政风险防控常态化的长效机制。并完善了内控制度，制定了《防范资金管理风险实施细则》《XX市住房公积金资金支付操作规程》，进一步控制资金的支付流程。严格遵守内部审计准则和内部的审计人员职业道德规范，依法审计，忠于职守，能够做到独立、客观、公正、保密。二、有效落实，展开内审工作(一)内审小组在主任的领导下，围绕本中心工作积极开展审计工作，对本单位的经营收支及有关经济活动进行审计，对全市住房资金、维修基金、住房公积金管理和使用情况进行审计。以“抓管理、促规范、出效益”为根本出发点和落脚点，由事后审计向事前和事中审计延伸，实现全过程监督。(二)本单位经济运营良好，严格执行财政纪律，审计中未发现经济决策不民主，不科学，决策失误，造成国有资产损失的情况。

　　(三)审计中未发现有严重违反财经法规，私存私放财政资金或其他公款，乱集资、乱摊派、乱罚款及滥发钱物等情况。应财政要求进行了小金库清理，不存在任何小金库现象。

　　(四)单位往来款已经全部清理。(五)单位三公经费实行严格控制，控制在上年度的50%左右。(六)经审计局和财政局核定，中心向全社会发布了《XX市2015年度住房公积金财务公告》。XX市住房公积金中心业务稽核小组对我中心的2015年底有公积金业务做了全面稽核检查。中心领导班子十分重视，对于稽核检查的问题进行了积极全面整改。通过对一年审计工作的自查，内审工作机制与程序不断的在完善了规范化，在经费管理方面，由于财政管理制度也逐渐规范化，中心资金已全部纳入预算内政府性基金管理。在住房公积金管理方面，根据浙江省和XX市的要求严格执行，加大执行力度，力求将内审工作更加良好有序的开展下去。三、内审小组的工作思路(一)加强内部控制的力度，充实审计人员，提高人员素质。建立健全内部审计工作的规章制度，积极创造条件，保证内部审计工作的开展。同时还要加强审计理论知识的培训学习，不断提高全体工作人员的内控意识和业务素质。(二)加强内部审计信息建设，运用计算机技术提高审计效率，改善审计手段。市住房公积金管理中心建立了“住房公积金信息管理系统”，实现了住房公积金归集、提取、贷款等的信息化管理，这为住房公积金实现计算机辅助审计提供了良好的先决条件。我中心内审小组应充分利用这一有利条件，加强计算机控制和内部审计信息建设。(三)严格执行岗位廉政风险防控机制。今年，我中心已全面建立了从领导到职工的岗位廉政风险防控系统，建立了岗位流程图和权力清单，今后，要严格执行廉政防控制度和内部控制制度。(四)重点开展资金运作审计，提高住房公积金社会效益和经济效益，加强资金风险防范机制。国家的货币政策和市场政策会调整，为确保住房公积金的保值增值，住房公积金管理机构必须加强资金运作。因此，住房公积金内部审计的重点就是资金运作的审计。住房公积金管理机构在转存定期存款、发放个人住房贷款等资金运作中，应规定内部审计部门全过程地参与重大资金运作的制度建立、计划编制、方案制定、决策实施、测算分析等工作。根据《XXXXX公司全面落实审计整改实施办法》（XXXXXXXXXXXX号）有关公司文件精神，结合XXXXXX公司开展的第二次保险机构财务业务数据真实性检查，加强中介业务管理自查自纠，治理商业贿赂不正当交易自查自纠和2011年度上半年依法合规经营报告等专项检查工作，切实整改存在的问题，现就自查情况报告如下：一、健全组织，强化领导为确保此次自查工作顺利进行，XXX公司高度认识，将开展好全面落实审计整改工作作为推动改革发展的具体行动，在思想上高度重视，细致谋划，精心部署，成立了以总经理为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作，确保全面落实审计整改的顺利开展。二、严格清查，不走过场成立清查小组后，XXX公司按要求认真学习文件精神，对照自查内容进行自查。做到不走过场不留死角，及时发现和解决存在的问题。三、认真自查，及时自纠按照《XXXXXXXX司全面落实审计整改实施办法》的要求，XXXXX公司对违规承保、虚假退费、违规理赔、手续费及中介业务管理问题、XXXXX问题、保费核算问题、虚列费用、应收保费问题、资金管理问题、违规对外担保等十类重点问题进行了自查。1、违规承保20xx年度XXXX公司保费收入达XXXXXX元，各险种保费收入、其他业务收入及追偿款收入等各

　　项业务收入均如实反映并及时确认纳入帐内核算，不存在虚增保费、截留保费、虚假批退；严格执行条款费率，不存在拆单甩单跨年度调节保费、滚单入帐、改变条款约定退保环节虚假退保退费等数据不真实情况。同时，不存在违规变更条款承保及违规降低费率承保的情况。

　　2、虚假批改或违规注销各险种赔付支出包括赔案缮制、赔款支付等基本能达到各项相关规定要求并符合保险合同相关规定。不存在制造虚假赔款及套取赔款情况、不存在扩大赔付、通融赔付现象；不存在向保险人支付赔款后收取返还的情况；不存在虚假列支理赔查勘费用等问题。3、违规理赔20xx年度XXXX公司赔付支出XXXXXXXXX元，各险种赔付支出包括赔案缮制、赔款支付等基本能达到各项相关规定要求并符合保险合同相关规定。不存在制造虚假赔款及套取赔款情况、不存在扩大赔付、通融赔付现象；不存在向保险人支付赔款后收取返还的情况；不存在虚假列支理赔查勘费用等问题。4、手续费及中介业务管理问题未发现将直销业务虚挂为中介机构业务，虚开中介发票套取手续费用于支付给正式员工、无资格保险中介或个人手续费、账外暗中支付手续费等数据不真实情况。严格执行“一条规定”、“两个条件”和三项一致的要求来支付中介业务手续费。5、农业保险问题根据农险相关规定，合规承保，合规理赔。不存在虚假承保农业保险套取财政补贴，违规注销保单及虚假理赔，理赔到户不到位的情况。6、保费核算问题不存在通过拆分保单，跨年度调节保费收入或变更险种，或通过上年不出单或批退保单，次年出单或批增，调节年度保费的情况。7、应收保费问题在应收保费方面，至20xx年底XXX公司应收保费余额为XXXX万元，其中见费出单以前账龄较长的应收保费比例较大。虽然按规定计提了坏帐准备，但努力降低应收保费仍是一个主要工作，争取在20xx年底有一大幅度的下降。8、虚列费用不存在使用xx报销，套取资金用于支付高管和职工薪酬奖金福利、个人侵占挪用资金以及支付中介手续费或贴补市场手续费等数据不真实情况。公司严格按照保监监管政策，不存在帐外暗中支付手续费，或超规定比例支付高额手续费等情况。9、资金管理问题不存在通过虚构经济事项或使用xx报销，套取资金用于支付职工薪酬、个人侵占挪用资金以及支付中介手续费或好处费等情况；公司严格按照保监监管政策，不存在帐外暗中支付手续费，或超规定比例支付高额手续费等情况。10、违规对外担保20xx年，XXX公司根据上级公司《关于开展XXXXXXXXXXXX有关事项清查工作的通知》（XXXXXXXXX号）及相关文件精神，结合《关于开展对外担保有关事项清查工作的实施意见》中的要求，开展了对外担保行为清查工作，经清查确认，并无通知禁止范围内的对外担保行为。根据总行下发的《xx银行稽内控风险排查工作实施方案》的总体要求我支行坚持“标本兼治、重在治本、查防结合、重在防范、经营发展、内控优先”的总体原则。针对方案的具体要求进行了全面自查现将营业室自查情况汇报如下:一、储蓄存款业务

　　储蓄存款业务严格执行个人存款账户实名制无虚xx开户现象。针对存款大存、取款频繁账户进行检查不存在公款私存现象。利率使用准确无抬高存款利率无多提少提应付利息现象。检查各类储蓄存款登记簿的设置和使用情况其内容及时、正确、完整。

　　二、企业帐户管理对帐户的开立资料进行了全面的检查严格按照内控制度和规定执行。无违反规定开立基本帐户、一般帐户、专项帐户和临时帐户的现象无混淆单位性质和资金性质开立帐户情况不存在一个单位开立多个基本户和在同一银行开立不同帐户的情况。开户单位的开户资料齐全符合帐户管理规定不存在未经人民银行批准擅自开立帐户的现象无先开户、后补批的情况。三、内部结算检查1、印章管理检查按规定建立业务印章管理制度并对印章的制发、启用、保管、使用、停用、上缴和销毁等作出明确规定并按规定严格执行。2、有价单证及重要空白凭证市检查有价单证及重要凭证的管理符合规定实行专人保管无混用和混合保管的现象落实查库登记制度会计主管按规定进行查库查库记录规范、完整无涂改记录簿规范、完整领用手续齐全领用合规记录完整。3、账务组织检查分户账检查无凭证代账现象帐户设置齐全、完整设立真实分户账的户名与开销户登记簿以及预留印鉴卡的名称一致。各种登记簿的设置齐全记载内容真实及时并与有关分户账数据一致。各类余额表数据一致无虚增、虚减现象。四、对存、贷款及承兑汇票等业务的检查对大额存单及相关的.承兑汇票和大额存单xx业务进行全面检查销户手续合规。对公存款单位的存款资金来源正常贷款资金走向正常无以贷转存的情况存款利息使用正确计算正确。五、对跟踪贷款和承兑资金流向的检查严格按照合同规定实用贷款资金和承兑资金对风险因素进行了及时的弥补并采取了有效措施。我支行已经对内控风险建立了长效的管理机制同时建立了检查制度将案件防控作为一项基本的管理工作。2011年将力图继续保持我支行“零案件”的防控目标。本年度，我园严格遵守区物价局、区教育局规定的行政事业收费标准，各项收费项目符合规定，经区物价局、区教育局审核通过。现将展宏幼儿园20xx年财务管理自查情况报告如下：一、幼儿园领导高度重视1、幼儿园配有财务办公室，配有专(兼职)财务人员1人。2、园长经常询问财务运行情况和听取财务工作汇报，及时调整财务支出。3、财务人员能做到当天发生的业务，当天登记入账，现金和银行存款日记帐做到日清日结。二、强化幼儿园收入收费行为的管理1、严格执行收费管理制度。公开收费项目，公开收费标准，接受教师及家长的监督，统一收费项目，统一收费标准，统一使用财政部门印制的收费(收款)票据。经过我园自查，未发现自立收费项目、提高收费标准现象，我园有完善的经费管理制度，真正做到了专款专用。三、加强财务支出管理1、幼儿园领导审批制度明确，从事幼儿园财务管理的记账人员和审批人员、财务保管人员的职责权限明确，做到了相互分离、相互制约、相互监督。四、加强有限资产的管理，保证幼儿园正常运行1、根据幼儿园工作计划，通盘考虑，全面管理，合理使用有限资金，集中力量，加大教育教学、教育科研的投入。各项收入做到心中有数，坚持做到了“量入为出，以收定支，略有节余”。2、制定了健全的资产管理制度，严格资产的购置、领用、出租、处置、报废等工作程序。所有资产全部按要求建档建册，用卡片进行登记，款物相符，登记准确无误，没有造成资产流失。

　　五、本年度收支情况：1、春季学期：幼儿入园数共20人，学杂费总收：26000元。总支：元。结余：元。2、秋季学期：幼儿入园数共42人，学杂费总收：54600元。总支：元。结余：元。此次自检自查工作中得到主管部门的高度重视，今年我园继续遵照区物价局、区教育局规定的行政事业收费标准进行收费，严守财经制度，确保幼儿园正常运行，努力把我园办成一流的幼儿园，让领导放心、幼儿开心、家长满意的幼儿园。根据教育局的文件精神，4月15日，我校对食堂的食品卫生、设备安全等进行了逐项自查。从自查的情况看，基本符合教育部的规定。现将自查情况报告如下：一、好的方面有以下几点：1、食堂卫生设施健全。学校自20xx年起，陆续投入了近几百万元修建和改造一、二食堂，更新和改造了大批的炊事设备，食堂的设备、设施基本实现了餐具、厨具不锈钢化，墙面、地面瓷砖化。目前食堂功能齐全、防蝇、防尘、防鼠等设施健全，各加工区布局合理，周围环境整洁优美。基本符合教育部的文件要求。2、内部管理比较规范。一是组织健全。自20xx年起我校就成立了以校长于法文为组长的“食品卫生管理监督小组”，并分派后勤处一名副主任导职管理食堂，整个后勤执行“梯形”管理，“食品卫生监督小组”定期、不定期的对食堂进行卫生检查;二是管理规范。20xx年食堂出台了《长沙二中饮食服务管理细则》，对食堂的全面工作进行了制度化、规范化。从人员、调入、设备、采购、保管、加工、出售等所有管理环节进行了细化并狠抓落实。3、食品采购、贮存、加工卫生情况良好。食品采购我们严格按照《食品卫生法》的要求进行采购，所有统一采购的食品(包括大米、面粉、肉类、食油、种类调味、柴油等)都进行严格的考察把关，并按国家规定进行索证。各班组自行采购的配菜、家禽类，我们执行“签订合同，定点供应”的办法，与集市固定摊点、菜农签订《供货质量保证书》，确保食品卫生安全，价格优惠。食品贮存严格按照分类、分架、隔墙、离地的原则。加工程序比较合理，生熟、萦素分开，严格“三刀三板”和清洗消毒制度。基本符合教育部的文件要求。4、食堂证照齐全、合法有效，所有工作人员每年都进行体格检查，每年都进行卫生知识的培训，并人人办理“两证”。平时积极配合、主动接受卫生行政部门的监督与指导，这方面我们做得比较好。5、种类设备的安全状况良好。食堂配属的各类炊事机械、用电设备、消防设备、电路、开关插座、各类库房的安全状况都比较好，管理比较规范、到位，操作规程明确。二、存在问题在自查过程中也暴露出一些问题，归结起来有以下两点：1、部分学生的饮食习惯不科学、不卫生，外订盒饭现象较多。2、食堂的个别工人懒惰，清洗蔬菜或清洗大米时没能严格按规定程序操作，食品中有砂石、虫、草等现象时有发生。三、整改措施为有效的控制学校食物中毒事件发生，做好各类事故隐患监控，切实保障学校师生员工健康安全。我们着重从以下几个方面着手解决：1、加大宣传教育力度，增强学生的食品卫生、安全意识。学校卫生室、食堂要通过课堂教育、板报、知识讲座等多种形式加大教育力度，使食品卫生安全方面的知识深入人心，自觉抵制假冒、伪劣产品，维护自身健康。同时，也使食堂的工作人员自觉按照《食品卫生法》进行操作营业。2、加大管理力度，使师生员工形成良好的生活、工作习惯。重点抓好早操，督促学生早睡早起;加强门卫管理，杜绝校门流动摊点的食品流入学校;食堂生产加工加强卫生监管，严格操作规程。加大奖惩力度。

　　3、全面停止使用一次性碗、筷和塑料袋，杜绝白色污染和食源性疾病的发生。

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